8

Методичні вказівки

щодо виконання контрольної роботи для студентів економічного факультету заочної форми навчання з курсу

"Фінансовий аналіз"

Виконання контрольної роботи з дисципліни "Фінансовий аналіз" є обов'язковим елементом навчального процесу для студентів заочної форми навчання. Мета роботи полягає в тому, щоб допомогти студентам засвоїти теоретичні положення з курсу.

Основні етапи виконання контрольної роботи

Підготовка контрольної роботи включає такі основні елементи:

• визначення варіанта контрольної роботи;

• огляд літератури за темою роботи;

• виконання теоретичної частини контрольної роботи;

• виконання практичної частини контрольної роботи, яка складається з розрахунку та аналізу коефіцієнтів фінансових показників;

• написання і оформлення контрольної роботи;

• подання роботи на рецензування та її доопрацювання (в разі необхідності);

• захист роботи.

Структура контрольної роботи:

• титульна сторінка;

• зміст;

• вступ;

• основна частина;

• список використаної літератури;

• додатки (якщо є).

Контрольну роботу (відповіді на два теоретичних та рішення задач) потрібно виконати за варіантом. Варіанти двох теоретичних питань встановлює студент самостійно. Відповідь на питання повинна бути по можливості стислою, але одночасно повністю розкривати зміст питання. Слід звернутим увагу на посилання на відповідні літературні джерела.

У другому розділі повинно вирішити два практичних завдання. Номери двох задач, які потрібно вирішити відповідають останнім цифрам залікової книжки студента. За таблицею відшукують відповідні номери задач, які визначаються на перетині вертикальних і горизонтальних граф. У вертикальному рядку таблиці потрібно взяти передостанню цифру залікової книжки, а в горизонтальному - останню. Наприклад, № вашої залікової книжки закінчуються на цифру 30, тоді номера питань, що повинні бути висвітлені -1;11.

Контрольна робота виконується в надрукованому вигляді на стандартних аркушах А4 (210x297). Усі сторінки роботи пронумеровані. Оптимальний обсяг контрольної роботи не повинен перевищувати 20-ти стандартних сторінок.

Виконану роботу студент в установлені строки подає на рецензування. Свої зауваження і висновки стосовно вимог щодо оформлення та висвітлення питань викладач зазначає у висновку. У разі необхідності студент повинен внести відповідні корективи і доповнення в роботу згідно з вказаними зауваженнями рецензента.

ТеоретичНі Питання для Контрольної роботи

1. Зміст, мета та завдання аналізу фінансового стану підприємства.

2. інформаційна база фінансового стану підприємства.

3. Методи прогнозування можливого банкрутства підприємства.

4. Аналіз підприємницького ризику.

5. інфляція та її вплив на прийняття рішень фінансового характеру.

6. Аналіз оцінка маєтного та фінансового стану підприємства.

7. Аналіз фінансової стійкості та платоспроможності підприємства.

8. Значення і завдання аналізу джерел фінансування.

9.Аналз рентабельності активів.

10. Аналіз фінансової стійкості та платоспроможності підприємства.

11. Аналіз ділової активності.

12. Аналіз зобов’язань.

13.Визнаення потенційного банкрута.

14. Фінансовий леверидж.

15. Причини виникнення банкрутства. Показники для визначення підприємства неплатоспроможним.

16.Аналз напрямів використання прибутку підприємства.

17. Оцінка положення підприємства на ринку цінних паперів.

18. Значення і завдання аналізу фінансових результатів та рентабельності підприємства. Загальний аналіз фінансових результатів.

19. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства.

20. Аналіз оборотного капіталу.

21. Аналіз складу та структури дебіторської заборгованості.

22. Аналіз ефективності господарювання підприємства.

23. Фінансова санація та банкрутство.

24.Аналіз грошових потоків.

25. Аналіз фінансових інвестицій у цінні папери.

26. Аналіз кредитного ризику.

27. Антикризове управління підприємством.

28.Аналіз грошових коштів.

29. Аналіз запасів товарно-матеріальних цінностей.

30.Показники ринкової стійкості підприємства та їх оцінка.

31.Аналіз кредитоспроможності.

32. Прогноз фінансового стану.

Варіанти задач до контрольної роботи

Перед остання цифра залікової книжки	Остання цифра залікової книжки
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
0	1,9	3,16	10,12	5,9	8,16	6,14	3,9	3,11	2,9	6,11
1	2,15	6,14	8,11	7,11	11,15	6,8	7,16	10,16	2,16	4,8
2	10,16	1,7	2,16	1,9	4,11	9,10	11,15	4,12	11,12	12,15
3	1,11	1,12	13,14	7,11	3,12	8,12	1,2	6,7	5,1	7,12
4	3,9	2,4	6,11	5,13	3,13	13,14	3,8	4,13	5,13	9,13
5	1,5	10,13	5,7	12,15	2,14	8,16	6,10	6,12	1,4	5,14
6	9,15	7,16	1,17	1,14	3,8	2,7	4,7	1,14	11,15	6,14
7	1,8	5,6	3,16	3,9	7,15	4,8	5,10	6,9	8,11	7,13
8	8,9	3,15	2,5	5,10	2,9	1,6	4,10	4,12	5,13	4,11
9	4,14	10,11	5,16	3,7	8,15	3,8	14,16	3,5	6,15	10,14

ЗАДАчи:

1. Компанія Б емітувала 18-відсоткові боргові зобов'язання. Чому дорівнює ціна цього джерела, якщо податок на прибуток компанії становить ??? %?

Сума відсотків за користу

_пл гптл ІЛП^ПМТЛМ. Г- О.

2. Розрахувати середньозважену ціну капталу, якщо структура її джерел така:

Джерела коштів	Частка в загальному обсязі джерел, %	ціна
Акціонерний каптал	60	16
Довгострокові боргові зобов’язання	15	19,5
Короткострокові боргові зобов’язання	25	7,8

3. Визначити коефіцієнт поточної ліквідності, довгострокової ліквідності та коефіцієнт критичної оцінки, який показує співвідношення найбільш ліквідної частини поточного активу на підставі даних, тис. грн.

Показник	I	II	III
поточні активи підприємства	600	500	400
поточні пасиви підприємства	400	300	500
Грошові кошти	300	400	500
цінні папери	500	600	700
Дебіторська заборгованість	100	200	300
Довгострокові пасиви	400	500	600
Зобов’язання акціонерам	200	150	250

4. Використовуючи надану інформацію, розрахуйте коефіцієнт поточної ліквідності, співвідношення довгострокові заборгованості та власного капталу, коефіцієнт кислотного тесту. Поясніть значення результатів.

Актив	Тис. грн.
Основні засоби	3300
Виробничі засоби	1200
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги	800
Поточні фінансові інвестиції	300
Грошові кошти та їх еквіваленти	200
Баланс	5800
ПАСИВ
Статутний каптал	3300
Довгострокові зобов’язання	1000
Короткострокові кредити банків	200
Поточні зобов’язання за розрахунками	1000
інші поточні зобов’язання	300
Баланс	5800

5. Статті балансу підприємства: визначити показники ліквідності.

Показник	На початок року	На кінець року
Запаси	800	879
Дебіторська заборгованість	92	100
Кредиторська заборгованість	180	240
Грошові кошти та короткострокові цінні папери	165	201
Короткострокові кредити	93	90

6. На підстав наведених нижче даних визначити рівень самофінансування підприємства за минулий та звітний роки та його зміну протягом поточного року, млн. грн.

Показник	Минулий рік	Поточний рік	Зміна
Прибуток відрахований у фонд накопичення	5040	5520	+430
Амортизаційні відрахування	13060	13470	+390
Позикові кошти	10	5	-5
Кредиторська заборгованість та інші залучені кошти	350	337	-13
Коефіцієнт самофінансування	?	?	?

7. Проаналізувати ефективність нематеріальних активів підприємства:

Показник	Минулий рік	Звітний рік	Звітний рік у % до минулого року
Нематеріальні активи	4137	5868	?
Виручка від реалізації продукції	12145	18964	?
Валовий прибуток	2230	3790	?

До завдання 7.

Дохідність нематеріальних активів	?	?	?
Обертання нематеріальних активів	?	?	?
Рентабельність продажу, %	?	?	?

8. Розрахувати обертання поточних активів, тривалість обороту поточних активів, величину додатково залучених коштів на підставі таких даних:

Показник	Минулий рік	Звітний рік	Звітний рік
чистий обсяг реалізації	Х	1121519	-
Середньорічна вартість поточних активів	Х	628548	-
Обертання поточних активів, разів	1,952	?	?
Тривалість обороту поточних активів	184,4	?	?

9. Провести аналіз оборотності оборотних активів підприємства за наведеними даними:

Показник	Минулий рік	Звітний рік	Відхилення
чистий дохід	73080	90264	?
Кількість днів періоду, що аналізується	365	365	_
Одноденний обсяг виручки	?	?	?
Середній залишок оборотних активів	?	?	?
Тривалість одного обороту, днів	?	?	?
Коефіцієнт оборотності оборотних активів	?	?	?
Коефіцієнт завантаженості активів в обороті	?	?	?

10. Розрахувати середньозважену величину капіталу компанії А, якщо її структура джерел така:

Джерела коштів	Частка в загальному обсязі джерел, %	ціна
Акціонерний каптал	50	18
Довгострокові боргові зобов’язання	30	21
Короткострокові боргові зобов’язання	20	8,5

11.Необхідно проаналізувати рівень виробничого левериджу трьох підприємств А, Б, В, якщо є такі дані:

Показник	А	Б	В
ціна одиниці продукції	5,5	5,5	5,5
Змінні витрати на одиницю продукції	2,07	1,6	1,28
Умовно-постійні витрати	246700	310500	400600
Обсяг реалізації: у базисному періоді у звітному періоді	120000 138000	120000 138000	120000 138000

Для зручності проведення необхідних розрахунків рекомендується використовувати таку аналітичну таблицю:

Підприємство	Обсяг реалізації, одиниць	Обсяг реалізації, грн.	Повні витрати	Валовий прибуток
А
Б
В