- •Пермский национальный исследовательский
- •Раздел 1. Концептуальные основы теории налоговая политика
- •1.2.Задачи дисциплины
- •1.4.Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников
- •Тема 1. Теоретические аспекты налоговой политики
- •Тема 2. Проблемы и перспективы развития налогообложения капитала, труда, потребления и природопользования
- •Тема 3. Налогообложение отдельных сфер деятельности
- •Раздел 2. Налоговая нагрузка на предприятие
- •Тема 4. Ключевые проблемы налоговой политики в противодействии теневой экономики
- •Тема 5. Средства налоговой политики для регулирования эколого-социально-экономических процессов
- •Учебно-методическая литература Основная литература
- •Дополнительная литература
1.2.Задачи дисциплины
изучение цели, задач, принципов налоговой политики в системе государственного регулирования экономики;
изучение содержания, значения основных этапов формирования налоговой политики фирмы, механизма её реализации;
формирование умения осуществлять отбор информационных источников, систематизировать и анализировать информацию о практике налогообложения, налогового администрирования;
формирование умения анализировать макроэкономические показатели налогового бремени и проблемы их исчисления;
формирование навыков расчета налогового бремени и экономического обоснования выбора управленческих решений по совершенствованию налоговой политики фирмы;
формирование навыков налогового планирования фирмы.
1.3.Предметом освоения дисциплины являются следующие объекты:
- базовые концепции теории налоговой политики;
- цели, задачи, принципы налоговой политики, её стадии, типы, модели и методы;
- механизм реализации налоговой политики, влияние на неё макроэкономической нестабильности;
- особенности, проблемы и перспективы совершенствования налогообложения капитала, труда, потребления, природопользования;
- механизм налогового администрирования, налоговая культура и налоговая грамотность, налоговая конкуренция;
- модели и методы оценки налогового бремени;
- методы налогового планирования.
1.4.Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников
Дисциплина «Налоговая политика фирмы» относится к вариативной части цикла профессиональных дисциплин и является обязательной при освоении ОПП по магистерской программе 08010052.68 «Экономика фирмы»
После изучения дисциплины обучающийся должен освоить части указанных в пункте 1.1. компетенций и демонстрировать следующие результаты:
знать: основные положения теории налоговой политики (ОК-1)
знать: основные источники информации о практике налогообложения капитала, труда, потребления, природопользования (ПК-9);
знать: основные принципы налогообложения, практику подготовки налоговой отчетности (ПК-5) (ПК-8), (ПК-12);
уметь: работать с научной, нормативной, учебно-методической и периодической литературой (ОК-1), (ПК-5);
уметь: формировать информационную базу исследования, систематизировать и анализировать информацию о практике налогообложения (ПК-9);
уметь: рассчитывать налогооблагаемую базу, оценивать налоговую нагрузку, готовить аналитические материалы (ПК-8), (ПК-12);
владеть: методиками расчета налогооблагаемой базы по основным видам налогов, разрабатывать соответствующие методические и отчетные документы (ПК-5) , (ПК-9);
владеть: навыками налогового планирования, разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев оценки налоговых рисков (ПК-12);
владеть: навыками составления прогнозов налоговой нагрузки по материалам налоговой отчетности фирмы и стратегических ориентиров государственной налоговой политики (ОК-1), (ПК-8).
Содержание разделов и тем учебной дисциплины
Модуль 1 Раздел 1. Концептуальные основы теории налоговая политика