Питання для самостійного опрацювання:

Нецільове використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету чи надання кредитів з бюджету без встановлених бюджетних призначень або з їх перевищенням. Видання нормативно-правових актів, що зменшують надходження бюджету або збільшують витрати бюджету всупереч закону. Ровести розмежування.

Ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) . Ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування

Порушення порядку здійснення операцій з металобрухтом

Незаконне виготовлення, підроблення, використання або збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного збору чи контрольних марок

Доведення до банкрутства

Тематика рефератів:

1. Кримінально-правовий аналіз складу злочину “Умисне порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму”.

2. Кримінальна відповідальність за нецільове використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету чи надання кредитів з бюджету без встановлених бюджетних призначень або з їх перевищенням

3. Ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) юридичний аналіз

Рекомендована література.

Основні нормативно-правові акти та практика їх застосування:

1. Кодекс України про адміністративні правопорушення (ст.ст.164; 166⁸; 163; 166; 164¹³; 164⁵; 156; 166³; 164¹⁰; 164¹²; 155²; 171; 167; 168; 164³; 166⁴).

2. Про систему оподаткування: Закон України від 25 червня 1991 р. Із змінами і доповненнями (ст.ст. 1, 2, 4, 5, 6, 9, Розділ II).

3. Закон «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 р. (статті 63-65):

4. Закон «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» від 5 квітня 2001 р.

5. Закон «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16 квітня 1991 р.

6. Закон «Про електронні документи та електронний документообіг» від 22 травня 2003 р.

7. Закон «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12 липня 2001 р. (статті 1, 4—6, 18).

8. Закон «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів', одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» у редакції Закону від 18 травня 2010 р.

9. Постанова ПІЗС № 5 від 15 квітня 2005 р. «Про практику застосування судами законодавства про кримінальну відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочин­ним ишяхом».

10. Положення про Державну службу фінансового моніторингу України. 'Зате. Указом Президента України № 466/2011 від 13 квітня 2011 р.

11. Постанова КК4 «Про Єдину державну інформаційну систему у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму» № 1896 від 10 грудня 2003 р.

12. Порядок надання державними органами на запит суб'єкта первинного фінансового моніторингу інформації про ідентифікацію клієнта. Зате, постановою КМ № 746 від 25 серпня 2010 р.