Різні типи задач до розв’язування у контрольній роботі

3. Управління грошовими потоками на підприємстві

Завдання 3.1

Необхідно визначити, до яких видів діяльності (фінансової, операційної, інвестиційної) належать операції 1 -12.

1. Придбано основні засоби на суму 100+N/2 тис. грн. На їх доставку та введення в експлуатацію витрачено 1 тис. грн.

2. На купівлю товарно-матеріальних запасів (ТМЗ) витрачено 80-N/2 тис.грн.

3. Придбано програмне забезпечення на суму 10+N/10 тис. грн.

4. На умовах комерційного кредиту придбано устаткування на суму 20-N/5 тис. грн.

5. Отримано банківський кредит у розмірі 50+N/5 тис. грн.

6. Підприємству - партнеру по бізнесу відвантажено товарно-матеріальні запаси на суму 10+N/10 тис. грн. з домовленістю про опла­ту протягом року.

7. Засновниками повністю погашено заборгованість за внесками до статутного капіталу.

8. Внесено до статутного капіталу іншого підприємства 20-N/5 тис. грн.

9. Емітовано облігації на суму 120+N/2 тис. грн.

10. Погашено заборгованість з оплати устаткування, придбаного на умовах комерційного кредиту.

11. Реалізовано основні засоби, балансова вартість яких становить 10+N/10 тис. грн. Виручка від реалізації основних засобів становила 11+N/10 тис. грн.

12. Надійшла часткова оплата за відвантажені партнеру по бізнесу товарно-матеріальні запаси в розмірі 5+N/10 тис. грн.

Завдання 3.2

На основі наведених нижче даних скласти звіт про рух грошових коштів із застосуванням:

а) прямого методу;

б) непрямого методу.

Підприємство займається торговельною діяльністю. Залишок ко­мі гін на рахунку підприємства на 1 січня 20ХХ р. становить 199+N/10 тис. грн„ а прибуток до оподаткування на 20ХХ р. – 878+N/10 тис. грн.

Протягом 20ХХ р. були здійснені операції, що відображені в таблиці 3.1

Таблиця 3.1

Господарські операції підприємства в період за 20ХХ р.

№ з/n	Зміст операції	Сума, тис. грн.
І	Придбані товари (запасів на 1 січня 20ХХ р. не було)	2 700+N
2	Реалізовані товари у кредит (собівартість реалізованих товарів 1 600+N тис. грн.)	4 200-N
3	Надійшло від покупців	4 000+N
4	Перераховано постачальникам за придбані товари	2 650-N
5	Виплачена зарплата	500-N/2
6	Сплачені відсотки	42+N/10
7	Нарахована амортизація основних фондів	90-N/10
8	Сплачені різні витрати обігу (оренда, освітлення, опа­лення тощо)	80+N/10
9	Нарахований податок на прибуток	80+N/10
10	Придбане та оплачене устаткування	950-N/5
11	Отримана позика	420+N/10
12	Сплачений податок на прибуток	70+N/10
13	Виплачені дивіденди	87-N/10
14	Списані товари	10-N/10

4. Визначення вартості грошей у часі та її використання у фінансових розрахунках

Завдання 4.1

Позичка в розмірі 100 000 грн. видана на півроку за простою став­кою відсотків 25% річних Визначити нарощену суму.

Завдання 4.2

Підприємець збирається накопити 70 000 грн. протягом року за до­помогою банківського депозиту, який передбачає щомісячне нарахування простих відсотків за щомісячною ставкою 5%. Яку суму необхідно покласти на депозит?

Завдання 4.3

Позика в розмірі 25 000 грн. видана 1 березня до 5 грудня під 24% річних (рік високосний). Визначити розмір нарощеної суми для різних варіантів (звичайного і точного) розрахунку відсотків.

Завдання 4.4

Позика в розмірі 25 000 грн. видається на 4 роки. Ставка прости; відсотків за перший рік - 27%, а за кожне наступне півріччя вона зменшується на 3%. Визначити множник нарощення і нарощену суму.

Завдання 4.5

Визначити період нарахування, за який початковий капітал у розмірі 20000 грн. зросте до 40000 грн., якщо використовується проста ставка відсотків – 28% річних.

Завдання 4.6

Визначити просту ставку позичкових відсотків, за якою початковий капітал у розмірі 23 000 грн. досягне 38 000 грн. через рік.

Завдання 4.7

Позика видасться під просту ставку позичкових відсотків 25% річних на 235 днів (рік не високосний, точні відсотки). Розрахувати суму, одержувану позичальником, і суму відсоткових грошей, якщо треба повернути 55 000 грн.

Завдання 4.8

Позика в розмірі 5 000 грн. видається на 450 днів під просту ставку позикових відсотків 26% річних (рік не високосний, точні відсотки). Визначити суму відсоткових грошей і суму, що повинна бути повернута.

Завдання 4.9

Позика видається на півроку за простою обліковою ставкою 10%. Розрахувати суму, одержувану позичальником, і розмір дисконту, якщо треба повернута 20 000 грн.

Завдання 4.10

Переводний вексель, тратта, виданий на суму 200 тис. грн. з опла­тою за векселем 25 квітня. Власник векселя облікував його у банку 11 лютого. На цей момент облікова ставка за векселями у цьому банку становила 11%. Необхідно визначити розмір дисконту, який банк отримав у момент обліку векселя, та суму, яку отримав власник векселя.

Завдання 4.11

Розрахувати облікову ставку, що забезпечує отримання 50 000 грн., якщо сума в 10 000 грн. видається в позичку на півроку.

Завдання 4.12

Позика видається за простою обліковою ставкою 17% річних на 2 роки, при цьому позичальник одержує 2 500 грн. Визначити розмір кредиту.

Завдання 4.13

Визначити сучасний (поточний) розмір суми 30 000 грн., що буде виплачена через п'ять років при використанні ставки складних відсо­тків 17% річних.

Завдання 4.14

Початкова вкладена сума дорівнює 25 000 грн. Визначити нарощену суму через три роки при використанні простої і складної ставок відсотків у розмірі 26% річних. Вирішити цей приклад також для випадків, коли відсотки нараховуються за півріччям, поквартально.

Завдання 4.15

Початкова сума боргу дорівнює 30 000 грн. Визначити нарощену суму через 3,5 роки, якщо складні відсотки за ставкою 28% річних на­раховуються щорічно, раз у півріччя. Зробити висновки.

Завдання 4.16

За який термін початковий капітал в 45 000 грн. збільшиться до 250000 грн., якщо:

а) на нього будуть нараховувати складні відсотки за ставкою 30% річних;

б) складні відсотки будуть нараховувати щоквартально?

Завдання 4.17

Яка повинна бути складна ставка позикового відсотка, щоб почат­ковий капітал зріс у чотири рази за чотири роки? Вирішити приклад також для випадку нарахування відсотків за півріччями.

Завдання 4.18

Позика в розмірі 9 500 грн. видається на 3 роки. Проста ставка позикових відсотків за перше півріччя - 22% річних, далі щоквартально вона збільшується на 2%. Визначити множник нарощення і нарощену суму. Вирішити цю задачу при використанні складної ставки позикових відсотків.

Завдання 4.19

Визначити сучасний розмір суми в 10 000 грн., яка буде сплачена через три роки при використанні складної облікової ставки 21% річних.

Завдання 4.20

Вексель на 600 тис. грн. обліковується банком за обліковою ставкою 16% при нарахуванні процентів 12 разів на рік. Вексель обліковується за 8 місяців до погашення. Необхідно визначити розмір дисконту.

Завдання 4.21

Початкова сума боргу дорівнює 15 000 грн. Визначити розмір наро­щеної суми через п'ять років при застосуванні декурсивного і антисипативного засобів нарахування складних відсотків. Річна ставка - 18%.

Завдання 4.22

Термін сплати за борговим зобов'язанням - півроку, облікова ставка дорівнює 15%. Яка прибутковість даної операції, виміряна у вигляд простої ставки позичкового відсотка?

Завдання 4.23

Розрахувати ефективну ставку складних відсотків, якщо номінальні ставка рівна 32% і нарахування відсотків відбувається щомісяця (декурсивний спосіб).

Завдання 4.24

Підприємець має можливість покласти вільні кошти свого підприєм­ства (у розмірі 9 000 грн.) на банківській депозит. Визначити, під яку ставку відсотків найбільш вигідно помістити капітал на чотири роки:

а) під просту ставку відсотків 25% річних;

б) під складну ставку в 13% при щоквартальному нарахуванні?

Завдання 4.25

Визначити ставку відсотків, що забезпечувала б річну прибутковість у 20%, якщо нарахування відсотків відбувається щоквартально.

Завдання 4.26

Запозичений капітал вкладений під складну ставку позичкового відсотка 18% річних. Для розрахунку з кредиторами необхідно сплатити 13 000 грн. через три роки або 23 000 грн. через чотири роки. Який варіант вигідніший?

Завдання 4.27

Сума в розмірі 3 000 грн. кладеться в банк на 2,5 роки. Визначити розмір нарощеної суми при різних засобах нарахування відсотків за ставкою 15% річних. Зробити висновки.

Завдання 4.28

Для погашення позики, виданої під складну ставку відсотків 11% річних, впродовж 7 років повинні вноситися щорічні платежі в розмірі 14 000грн. Умови, що змінилися, дадуть можливість з самого почати вносити по 16 000 грн. Визначити новий термін, за який борг буде повністю сплачений.

Завдання 4.29

Позика в розмірі 30 000 грн. видана під складну відсоткову ставку 8% річних. Визначити тривалість періоду погашення, якщо позичаль­ник збирається виплачувати щорічно по 2 500 грн. Скласти графік погашення боргу.

Завдання 4.30

Борг у розмірі 25 000 грн. треба погасити за шість років, розміри термінових сплат в перші п'ять років - 2000 грн., 1700 грн., 4000 грн., 1500 грн. і 500 грн. Знайти розмір останньої сплати, якщо відсоткова ставка становить 9% річних.