- •11. Економічна частина
- •11.1. Розрахунок загальної суми інвестиційних витрат, яка необхідна для реалізації проекту ():
- •Зведена кошторисна вартість проекту (основних фондів) системи електропостачання
- •11.2. Розрахунок загальної суми річних експлуатаційних витрат
- •11.3. Розрахунок прибутку від впровадження системи електропостачання ()
- •11.4. Визначення результатів, що очікуються, в якості яких виступають чисті грошові потоки (чгп)
- •11.5. Розрахунок оціночних показників:
- •Показники ефективності проекту
11.2. Розрахунок загальної суми річних експлуатаційних витрат
Річні витрати на заробітну плату розраховані виходячи з середньомісячної заробітної плати 3800 грн. та обслуговуючого персоналу чисельністю 78 працівників:
3800 * 78 * 12 * 1,3718 = 4879,2 тис. грн.
де 1,3718 – коефіцієнт, що враховує встановлену законодавством загальну суму відрахувань у фонди соціального страхування з урахуванням прийнятих змін, що діють на момент розрахунку ( у відповідності до Закону України "Про єдиний соціальний внесок):
нарахування на заробітну плату (збір на обов'язкове державне пенсійне страхування, внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, в т.ч.: в зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням і похованням, на випадок безробіття, від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання (прийнято в розрахунках 21-й клас за ризиком – відрахування становлять 0,96%) – всього нарахування на заробітну плату – 37,18%.
Витрати на амортизацію обладнання розраховані виходячи з встановленої законодавством норми амортизації , яка прийнята згідно Податкового Кодексу України як мінімальний корисний термін експлуатації обладнання – 5 років, будівель – 20 років:
амортизація обладнання:
9540,57 : 5 = 2091,77 тис. грн./рік
Витрати на амортизацію будівель :
814,5 : 20 = 63,23 тис. грн.
Витрати на утримання розраховані виходячи з 14% вартості проекту (без ПДВ):
(9540,57 + 814,5) * 0,14 = 1449,71 тис. грн./рік
Інші витрати розраховані виходячи з 30% від витрат на заробітну плату:
4879,2 * 0,3 = 1463,76 тис. грн./рік
Сумарні витрати на споживану електроенергію:
149430000 – 12814000 * 0,306 = 41804,496 тис. грн.,
де 149430000 – енергія, що споживається підприємством за рік за даними проекту, кВт/год;
12814000– енергія, що споживається субабонентом за рік за даними проекту, кВт/год;
1,3 – тариф за одиницю електроенергії, що приймається в розрахунках, грн. за 1 кВт/год.
Втрати електроенергії:
14,676 * 1,3 = 4,49 тис. грн.,
де 14,676 – втрати активної потужності для КЛ, кВт/год.
Економія енергії, що отримана від сонячного колектора:
3400 кВт/год * 1,3 = 1,04 тис. грн.,
де 3400 кВт/год – енергія, що очікується від сонячного колектора.
Сумарні експлуатаційні витрати складатимуть:
4879,2 +2091,77 +63,23 +1449,71 +1463,76 +41804,496+4,49 –
– 1,04 = 51755,62 тис. грн./рік.
11.3. Розрахунок прибутку від впровадження системи електропостачання ()
Розрахунок прибутку від впровадження проекту системи електропостачання () здійснено нормативним методом – від прийнятого відсотка рентабельності системи, який приймається на рівні 11%, а саме:
= Витрати * рентабельність,%
Додатковий прибуток буде складати:
51755,62 * 0,11 = 5693,12 тис. грн./рік
11.4. Визначення результатів, що очікуються, в якості яких виступають чисті грошові потоки (чгп)
, (11.2)
де – загальна сума додаткового прибутку, що очікується, грн.;
0,82 – коефіцієнт, що враховує сплату податку на прибуток при ставці податку згідно законодавства на 01 січня 2014 року – 18%;
– приріст амортизації (зміна загальної суми амортизації)
у зв'язку зі зміною вартості основних фондів під впливом заходів, що очікуються.
ЧГП = 5693,12 * 0,82 + 2155,0 = 6424,8 тис. грн.