МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ
ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ФАКУЛЬТЕТ БАНКІВСЬКОГО БІЗНЕСУ
Кафедра банківського
менеджменту та обліку
КОМПЛЕКСНЕ ПРАКТИЧНЕ ІНДИВІДУАЛЬНЕ ЗАВДАННЯ
З ДИСЦИПЛІНИ «ФІНАНСОВИЙ ОБЛІК У БАНКАХ»
Виконав:
ст. групи БС-44
Ожибко Б.Я.
Перевірила
Фаріон Т.І.
Тернопіль – 2013
Варіант 5 Баланс банку «Демарк» на початок дня 31.01.2013 р.
|
№ рахунку |
Назва рахунку |
Усього, грн. |
Національна валюта (НВ) грн. |
Вільно конвертована валюта (ВКВ) грн. | ||
|
Балансові рахунки Активи | ||||||
|
1001 |
Банкноти та монети в касі банку |
80720.00 |
73420.00 |
7300.00 | ||
|
1200 |
Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України |
119850.00 |
119850.00 |
0,00 | ||
|
1500 |
Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках |
50427.00 |
50427.00 |
0,00 | ||
|
2062 |
Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
68420.00 |
68420.00 |
0,00 | ||
|
2063 |
Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
10240.00 |
10240.00 |
0,00 | ||
|
2067 |
Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
40300.00 |
40300.00 |
0,00 | ||
|
2068 |
Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
3200.00 |
3200.00 |
0,00 | ||
|
2069 |
Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
700.00 |
700.00 |
0,00 | ||
|
2400 |
Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на індивідуальній основі |
-1200.00 |
-1200.00 |
0,00 | ||
|
3400 |
Запаси матеріальних цінностей на складі |
2300.00 |
2300.00 |
0,00 | ||
|
3800 |
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів |
7300.00 |
0,00 |
7300.00 | ||
|
3801 |
Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів |
-7300.00 |
-7300.00 |
0,00 | ||
|
4400 |
Основні засоби |
50270.00 |
50270.00 |
0,00 | ||
|
4409 |
Знос основних засобів |
-15200.00 |
-15200.00 |
0,00 | ||
|
Активи – усього: |
410027.00 |
395427.00 |
14600.00 | |||
|
Пасиви Зобов'язання | ||||||
|
1600 |
Кореспондентські рахунки інших банків |
50220.00 |
50220.00 |
0,00 | ||
|
2600 |
Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |
190120.00 |
190120.00 |
0,00 | ||
|
2602 |
Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання |
1240.00 |
1240.00 |
0,00 | ||
|
2610 |
Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання |
29000.00 |
29000.00 |
0,00 | ||
|
2620 |
Кошти на вимогу фізичних осіб |
4010. 00 |
4010. 00 |
0,00 | ||
|
2630 |
Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб |
10200.00 |
10200.00 |
0,00 | ||
|
2635 |
Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб |
18400.00 |
18400.00 |
0,00 | ||
|
Зобов'язання – усього: |
303190.00 |
303190.00 |
0,00 | |||
|
Капітал | ||||||
|
5000 |
Зареєстрований статутний капітал банку |
80000.00 |
80000.00 |
0,00 | ||
|
5030 |
Нерозподілені прибутки минулих років |
4892.00 |
4892.00 |
0,00 | ||
|
5100 |
Результати переоцінки основних засобів |
10000.00 |
10000.00 |
0,00 | ||
|
5999 |
|
11945.00 |
11945.00 |
0,00 | ||
|
Капітал – усього: |
106837.00 |
106837.00 |
0,00 | |||
|
Пасиви – усього: |
410027.00 |
410027.00 |
0,00 | |||
|
Доходи | ||||||
|
6020 |
Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання |
19030.00 |
19030.00 |
0,00 | ||
|
6026 |
Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
25210.00 |
25210.00 |
0,00 | ||
|
6100 |
Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків |
1045.00 |
1045.00 |
0,00 | ||
|
6110 |
Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів |
7110.00 |
7110.00 |
0,00 | ||
|
6111 |
Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів |
400.00 |
400.00 |
0,00 | ||
|
6114 |
Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів |
12250.00 |
12250.00 |
0,00 | ||
|
6119 |
Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами |
620.00 |
620.00 |
0,00 | ||
|
6204 |
Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами |
4510.00 |
4510.00 |
0,00 | ||
|
6399 |
Інші операційні доходи |
980.00 |
980.00 |
0,00 | ||
|
6499 |
Інші доходи |
1100.00 |
1100.00 |
0,00 | ||
|
6717 |
Повернення раніше списаних безнадійних доходів минулих років |
2350.00 |
2350.00 |
0,00 | ||
|
Доходи – Усього |
74605.00 |
74605.00 |
0,00 | |||
|
Витрати | ||||||
|
7010 |
Процентні витрати за коштами на вимогу інших банків |
940.00 |
940.00 |
0,00 | ||
|
7012 |
Процентні витрати за короткостроковими вкладами (депозитами) інших банків |
4760.00 |
4760.00 |
0,00 | ||
|
7020 |
Процентні витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання |
1500.00 |
1500.00 |
0,00 | ||
|
7021 |
Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання |
5310.00 |
5310.00 |
0,00 | ||
|
7040 |
Процентні витрати за коштами на вимогу фізичних осіб |
910.00 |
910.00 |
0,00 | ||
|
7041 |
Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб |
15060.00 |
15060.00 |
0,00 | ||
|
7100 |
Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування |
1020.00 |
1020.00 |
0,00 | ||
|
7104 |
Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів |
1150.00 |
1150.00 |
0,00 | ||
|
7400 |
Основна і додаткова заробітна плата |
16350.00 |
16350.00 |
0,00 | ||
|
7401 |
Внески, збори на обов'язкове державне пенсійне та соціальне страхування |
4370.00 |
4370.00 |
0,00 | ||
|
7409 |
Інші витрати на утримання персоналу |
1130.00 |
1130.00 |
0,00 | ||
|
7410 |
Податок на додану вартість |
1170.00 |
1170.00 |
0,00 | ||
|
7419 |
Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток |
940. 00 |
940. 00 |
0,00 | ||
|
7423 |
Амортизація |
380.00 |
380.00 |
0,00 | ||
|
7430 |
Витрати на комунальні послуги |
1050.00 |
1050.00 |
0,00 | ||
|
7431 |
Господарські витрати |
650.00 |
650.00 |
0,00 | ||
|
7432 |
Витрати на охорону |
1140.00 |
1140.00 |
0,00 | ||
|
7440 |
Витрати на СЕП |
2370.00 |
2370.00 |
0,00 | ||
|
7442 |
Поштово-телефонні витрати |
940.00 |
940.00 |
0,00 | ||
|
7499 |
Інші витрати |
320.00 |
320.00 |
0,00 | ||
|
7702 |
Відрахування в резерви під заборгованість за наданими кредитами клієнтам |
1200.00 |
1200.00 |
0,00 | ||
|
Витрати – усього: |
62660.00 |
62660.00 |
0,00 | |||
|
Результат діяльності |
11945. 00 |
11945. 00 |
0,00 | |||
|
Позабалансові рахунки Активи |
|
|
| |||
|
9129 |
Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам |
10000.00 |
10000.00 |
0,00 | ||
|
9500 |
Отримана застава |
18000.00 |
18000.00 |
0,00 | ||
|
9521 |
Нерухоме майно житлового призначення |
320000.00 |
320000.00 |
0,00 | ||
|
9802 |
Акредитиви до виконання |
1500.00 |
1500.00 |
0,00 | ||
|
9819 |
Інші цінності і документи |
8400.00 |
8400.00 |
0,00 | ||
|
9821 |
Бланки суворого обліку |
10600.00 |
10600.00 |
0,00 | ||
|
9830 |
Документи і цінності, прийняті на інкасо |
1200.00 |
1200.00 |
0,00 | ||
|
9831 |
Документи і цінності, відправлені на інкасо |
340.00 |
340.00 |
0,00 | ||
|
Активи – усього: |
370040.00 |
370040.00 |
0,00 | |||
|
Пасиви | ||||||
|
9900 |
Контррахунки для рахунків розділів 90 – 95 |
348000.00 |
348000.00 |
0,00 | ||
|
9910 |
Контррахунки для рахунків розділів 96 – 98 |
22040.00 |
22040.00 |
0,00 | ||
|
Пасиви – усього: |
370040.00 |
370040.00 |
0,00 | |||
Залишки за аналітичними рахунками «Банкноти та монети в касі банку» на початок дня 31.01.2013 р. становили:
|
10010800000001.980 |
73420 грн. |
- |
|
10019800001001.840 |
304 USD |
(гривневий еквівалент 2430 грн.) |
|
10017800001002.978 |
450 EUR |
(гривневий еквівалент 4870 грн.) |
Залишки за поточними рахунками суб’єктів господарювання на початок дня 31.01. 2013 р. становили (грн.):
|
2600930011100 |
МП «Азалія» |
38000 |
|
2600130011101 |
ПП «Олександрія» |
27300 |
|
2600730011103 |
ПП «Берізка» |
59500 |
|
2600430011104 |
ВАТ «Фаворит» |
40300 |
|
2600630011108 |
Фізична особа-підприємець Медвідь А.І. |
0 |
|
2600330011102 |
Фізична особа-підприємець Сидорчук В.В. |
9400 |
|
2600230011105 |
Фізична особа-підприємець Пелішко Р.С |
15620 |
Офіційний курс гривні до іноземних валют в цей день становив:
1 USD = 7,993 грн.; 1 EUR = 10,823321 грн.
Курси банку в цей день були такі:
|
Назва валюти |
Курс купівлі |
Курс продажу |
|
Долар США |
7,85 USD/UAH |
8,14 USD/UAH |
|
Євро |
10,72 EUR/UAH |
10,72 EUR/UAH |