19. Документарные аккредитивы и их использование во внешнеэкономических расчетах.

Аккредитив – это обязательство Б произвести по поручению и в соответствии с указаниями импортера оплату платежных документов экспортера или акцепт его тратты (при продаже товаров в кредит) в пределах опред.суммы и срока и при представлении в Б заранее оговоренных документов.

Наиболее выгодной и надежной формой расчетов при экспортных операциях явл.документарный аккредитив. Он гарантирует эк-ру своевременное получение эксп.выручки. Условия применения докум.аккр-ва (вид акк-ва, Б, участвующие в расчетах, перечень документов, представляемых эксп-ом в Б для выполнения аккредитивн.поручения) специально оговариваются в контракте, заключенном между имп-ом и экс-ом. В междун.практике правоотношения сторон при аккред.форме регулируются Унифиц.правилами.

Документооборот при этой форме расчетов начинается с открытия аккред-ва в иностр.Б в пользу эк-ра. Аккр-в открывается по заявлению им-ра (приказодателя) после того, как он получит сообщение эк-ра, что товар к отгрузке готов.

Б им-ра-эмитент открывает аккр-в и сообщает об этом Б экс-ра. Сообщение может поступить непосредственно из ин.Б или через др.Б (авизирующий авизовать=известить), который уполномочен на прием документов по аккр-ву и отсылку их Б им-ра, открывшему аккр-в. в аккр-ве указываются срок его действия, сумма, перечень документов, которые д.б. представлены для снятия денег с аккр-ва и перевода на сч. им-ра. Сообщение клиенту-эк-ру о выставлении ему документ.аккр-ва производится его Б в виде сопроводительного письма, составленного по станд.форме. если эк-р согласен с условиями акк-ва , то он согласен в условленный срок произвести отгрузку товара. После отгрузки товара, эк-р сдает документы, предусмотренные условиями акк-ва в свой Б. Данные документы д.б. представлены в течении действия акк-ва, но не позднее 21 дня после отгрузки. Проверенные документы направляются в Б-эмитент для оплаты счета, акцепта тратты (векселя). Б-эмитент проверяет поступившие документы и лишь только после этого проводит сумму платежа Б эк-ра, дебетуя счет им-ра. Б эк-ра зачисляет выручку на счет эк-ра, а им-р, получив от Б-эмитента документы, вступает во владение товаром.

На каждый акк-в в уполн.Б открывается досье. В нем приводятся след.данные: наименование Б, открывшего акк-в; наименование организации, в пользу которой открыт акк-в; номер акк-ва по нумерации ин.Б и уполн.Б, имеющего кор.отношения с иностр.Б; сумма и срок действия акк-ва; порядок расчетов по акк-ву; последующие изменения условий акк-ва и др. особенности.

Переводной вексель (тратта) выписывается векселедателем (трассантом) и содержит безусловный приказ векселедателя должнику (трассату) об уплате третьему лицу (ремитенту) или по его приказу держателю (предъявителю) обозначенной суммы в определенный срок и в определенном месте

20. Расчеты по инкассо в международной торговле

При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов получить причитающиеся клиенту денежные средства или акции. В этой связи различают инкассо чистое и документарное. Чистое инкассо – это получение причитающихся клиенту средств по различным денежным обязательствам, например по чекам, векселям. Документарное инкассо – это получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение работ, или коммерческих и финансовых документов.

Принято идентифицировать три базисных формы документарного инкассо:

• инкассо против платежа;

• инкассо против акцепта;

• акцепт с вручением импортеру ранее акцептованных им документов против его платежа по ним.

Документы выставляются на инкассо банком экспортера (либо уполномоченным региональным банком) банку импортера, который всегда должен быть их банком-корреспондентом. Обязательный комплект внешнеторговых товарораспорядительных документов, ранее ранее оговоренных соответствующим торговым контрактом, банк экспортера отсылает только непосредственно банку импортера (обязательно его банку-корреспонденту).

Инкассо против немедленного платежа – вручение товарораспорядительных документов импортеру против немедленного платежа по ним.

Инкассирующий банк может вручить плательщику (импортеру) товарораспорядительные документы только против немедленной их оплаты. «Немедленно» либо «немедленная оплата» в мировой банковской практике означает «самое позднее – при получении товара». Если доверитель (экспортер) не хочет слишком долго ждать, он в инкассовом поручении может потребовать «платежа по первому представлению документов» импортеру. Договор купли-продажи и инвойс (счет-фактура) должны в этом случае содержать оговорку, в соответствии с которой документы предъявляются импортеру-плательщику для их оплаты немедленно при их поступлении в инкассирующий банк.

Инкассо против акцепта – вручение товарораспорядительных документов против их акцепта импортером. Представляющий (инкассирующий) банк (банк импортера) вручает плательщику товарораспорядительные документы против акцепта им тратты переводной вексель), выписанной экспортером, либо выписки самим импортером векселя с точно установленной датой платежа по нему либо с платежом через определенный срок.

В этом случае импортер до реализации им конечного платежа по инкассо уже вступает в фактическое владение товаром.

Акцепт с вручением документов импортеру только против его фактического платежа. В этом случае инкассирующий банк представляет тратту импортеру на акцепт, который ее акцептует в установленный срок.

Акцептованная тратта остается у инкассирующего банка (банка импортера) вместе с товарораспорядительными документами до наступления срока платежа по ней, только после оплаты тратты импортером все документы передаются покупателю. Акцепт с вручением документов реализуются всегда только после полной оплаты импортером поставки товаров. Акцептованные ранее импортером товарораспорядительные документы, в частности, акцептованные тратты либо выписанный импортером вексель на всю сумму инвойса, передаются импортеру инкассирующим банком только после того, как импортер произведет полный платеж в СКВ за учетную партию товара инкассирующему банку (банку импортера). Это означает, что товарораспорядительные документы передаются импортеру не сразу, не немедленно после их акцепта, в частности после акцепта импортером тратты экспортера либо выписки им векселя на всю сумму реализованной поставки по инвойсу, а только после фактической оплаты импортером инкассового поручения. В этом случае продавец, предоставляя покупателю определенную отсрочку платежа, стремится одновременно обезопасить себя. В этих целях все товарораспорядительные документы остаются на ответственном хранении у инкассирующего банка (банка импортера).

Если покупатель отказывается акцептовать тратту, то продавец фактически получает предупреждение о возможности неисполнения импортером платежа по торговой поставке.

В любом варианте документарного товарного инкассо все коммерческие и товарораспорядительные документы, присланные на инкассо, должны сопровождаться инкассовым поручением, содержащим точные инструкции о правилах их вручения импортеру и последующего взимания валютного платежа с импортера. Инкассирующим банкам (банкам импортера) разрешается действовать только на основании инструкций, которые зафиксированы в инкассовом поручении, выписанном банком экспортера.

Переводной вексель (тратта) выписывается векселедателем (трассантом) и содержит безусловный приказ векселедателя должнику (трассату) об уплате третьему лицу (ремитенту) или по его приказу держателю (предъявителю) обозначенной суммы в определенный срок и в определенном месте