Дитячий світ |
1 кв. |
236,0 |
40,0 |
102,0 |
94,0 |
17,0 |
18,0 |
129,0 |
Дитячий світ |
2 кв. |
501,0 |
96,0 |
304,0 |
101,0 |
41,0 |
54,0 |
196,0 |
Дитячий світ |
3 кв. |
1379,0 |
288,0 |
740,0 |
351,0 |
51,0 |
177,0 |
579,0 |
Дитячий світ |
4 кв. |
3996,0 |
860,0 |
2260,0 |
876,0 |
110,0 |
759,0 |
1745,0 |
Дитячий світ |
|
1528,0 |
321,0 |
851,5 |
355,5 |
54,8 |
252,0 |
662,3 |
Среднее |
|
|
|
|
|
|
|
|
Універмаг |
1 кв. |
134,0 |
30,0 |
35,0 |
69,0 |
0,1 |
1,1 |
70,2 |
Універмаг |
2 кв. |
300,0 |
58,0 |
122,0 |
120,0 |
0,7 |
0,3 |
121,0 |
Універмаг |
3 кв. |
1014,0 |
214,0 |
288,0 |
512,0 |
1,0 |
3,0 |
516,0 |
Універмаг |
4 кв. |
2860,0 |
619,0 |
973,0 |
1268,0 |
1,0 |
3,0 |
1272,0 |
Універмаг |
|
1077,0 |
230,3 |
354,5 |
492,3 |
0,7 |
1,9 |
494,8 |
Среднее |
|
|
|
|
|
|
|
|
Універсам |
1 кв. |
721,0 |
113,0 |
155,0 |
453,0 |
0,0 |
35,0 |
488,0 |
Універсам |
2 кв. |
1874,0 |
351,0 |
457,0 |
1066,0 |
0,0 |
37,0 |
1103,0 |
Універсам |
3 кв. |
6310,0 |
1171,0 |
1360,0 |
3779,0 |
0,0 |
44,0 |
3823,0 |
Універсам |
4 кв. |
9467,0 |
1764,0 |
2711,0 |
4992,0 |
0,0 |
56,0 |
5048,0 |
Універсам |
|
4593,0 |
849,8 |
1170,8 |
2572,5 |
0,0 |
43,0 |
2615,5 |
Среднее |
|
|
|
|
|
|
|
|
Общее среднее |
|
2399,3 |
467,0 |
792,3 |
1140,1 |
18,5 |
99,0 |
1257,5 |
Алгоритм розрахунків:
RVR = VVR - PDV+ ZVP
VRZ = RVR + RIR+ DVN
В звіті виконати групування по полю NAME. Підрахувати середнє значення показника по кожному магазину і в цілому середню по усім магазинам.
Задача 4
Постановка задачі: у середовищі табличного процесора Excel виконати аналіз динаміки оборотних коштів та оборотного капіталу підприємства. Вхідні дані наведено в табл. 1,2.
Табл.1 |
Табл.2 |
Показники балансу підприємства |
Довідник показників рядків ба- |
тис.грн. |
лансу |
|
Підрозділ ба- |
Код |
|
На початок |
|
На |
|
лансу |
рядка |
|
|
|
|
кінець |
|
балансу |
|
|
|
|
року |
|
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
RBAL |
KSBL |
KV1 |
KV2 |
KV3 |
KV4 |
RIK |
Грошові кошти |
200 |
4,0 |
21,0 |
18,0 |
330,0 |
269,0 |
Грошові кошти |
300 |
7,0 |
40,0 |
48,0 |
104,0 |
271,0 |
Дебіторська за- |
200 |
7,0 |
10,0 |
21,0 |
122,0 |
51,0 |
боргованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська за- |
270 |
5,0 |
17,0 |
40,0 |
63,0 |
526,0 |
боргованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Матеріальні |
160 |
396,0 |
832,0 |
1818,0 |
6631,0 |
19426,0 |
обігові кошти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Матеріальні |
120 |
2,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
6,0 |
обігові кошти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти |
310 |
6,0 |
58,0 |
165,0 |
483,0 |
850,0 |
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська за- |
210 |
1,0 |
2,0 |
12,0 |
25,0 |
119,0 |
боргованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код |
Показник |
рядка |
|
|
|
KSBL |
NAMEP |
290 |
Каса |
300 |
Розрахунковий рахунок |
310 |
Валютний рахунок |
320 |
Інші грошові кошти |
|
|
200 |
За товари, роботи, по- |
|
слуги |
|
|
230 |
З бюджетом |
|
|
210 |
З персоналом |
|
|
240 |
З персоналом по іншим |
|
операціям |
|
|
120 |
Залишкова вартість МБП |
|
|
5
Дебіторська за- |
230 |
2,0 |
1,0 |
1,0 |
0,3 |
2,0 |
|
160 |
Купівельна вартість то- |
боргованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
варів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська за- |
240 |
54,0 |
3,0 |
3,0 |
3,7 |
2,0 |
|
170 |
Витрати обігу на залишок |
боргованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
товарів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Матеріальні |
170 |
0,1 |
4,0 |
6,0 |
19,0 |
61,0 |
|
|
|
обігові кошти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти |
320 |
15,0 |
29,0 |
30,0 |
117,0 |
821,0 |
|
|
|
На основі вхідних даних зформувати вихідний документ у такому вигляді:
Аналіз динаміки оборотних коштів та оборотного капіталу підприємства
Назва |
Показник |
На поча- |
На початок 2 |
На початок 3 |
На початок 4 |
На кінець року |
|||||||
підрозділу ба- |
|
ток року |
кв. |
|
кв. |
|
кв. |
|
|
|
|||
лансу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сума, |
|
темп |
сума, |
|
темп |
сума, |
|
темп |
сума, |
темп |
|
|
|
т.грн |
|
росту |
т.грн. |
|
росту |
т.грн. |
|
росту |
т.грн. |
росту |
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
% |
RBAL |
NAMEP |
KV1 |
KV2 |
|
TR1 |
KV3 |
|
TR2 |
KV4 |
|
TR3 |
SRIC |
TR4 |
Грошові кошти |
Каса |
4,0 |
21,0 |
|
525,0 |
18,0 |
|
85,7 |
330,0 |
|
1833,3 |
269,0 |
81,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти |
Розрахунко- |
7,0 |
40,0 |
|
571,4 |
48,0 |
|
120,0 |
104,0 |
|
216,7 |
271,0 |
260,6 |
|
вий рахунок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти |
Валютний |
6,0 |
58,0 |
|
966,7 |
165,0 |
|
284,5 |
483,0 |
|
292,7 |
850,0 |
176,0 |
|
рахунок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти |
Інші грошові |
15,0 |
29,0 |
|
193,3 |
30,0 |
|
103,4 |
117,0 |
|
390,0 |
821,0 |
701,7 |
|
кошти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові |
|
32,0 |
148,0 |
|
2256,4 |
261,0 |
|
593,6 |
1034,0 |
|
2732,7 |
2211,0 |
1219,8 |
кошти Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська за- |
За товари, |
7,0 |
10,0 |
|
142,9 |
21,0 |
|
210,0 |
122,0 |
|
581,0 |
51,0 |
41,8 |
боргованість |
роботи, по- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
слуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська за- |
З персоналом |
5,0 |
17,0 |
|
340,0 |
40,0 |
|
235,3 |
63,0 |
|
157,5 |
526,0 |
834,9 |
боргованість |
по іншим |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
операціям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська за- |
З персоналом |
1,0 |
2,0 |
|
200,0 |
12,0 |
|
600,0 |
25,0 |
|
|
119,0 |
476,0 |
боргованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська за- |
З бюджетом |
2,0 |
1,0 |
|
50,0 |
1,0 |
|
100,0 |
0,3 |
|
30,0 |
2,0 |
666,7 |
боргованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська за- |
З персоналом |
54,0 |
3,0 |
|
5,6 |
3,0 |
|
100,0 |
3,7 |
|
123,3 |
2,0 |
54,1 |
боргованість |
по іншим |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
операціям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська |
заборгованість |
69,0 |
33,0 |
|
738,4 |
77,0 |
|
1245,3 |
214,0 |
|
891,8 |
700,0 |
2073,4 |
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Матеріальні |
Купівельна |
396,0 |
832,0 |
|
210,1 |
1818,0 |
|
218,5 |
6631,0 |
|
364,7 |
19426,0 |
293,0 |
обігові кошти |
вартість то- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
варів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Матеріальні |
Залишкова |
2,0 |
3,0 |
|
150,0 |
3,0 |
|
100,0 |
3,0 |
|
100,0 |
6,0 |
200,0 |
обігові кошти |
вартість МБП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Матеріальні |
Витрати обігу |
0,1 |
4,0 |
|
4000,0 |
6,0 |
|
150,0 |
19,0 |
|
316,7 |
61,0 |
321,1 |
обігові кошти |
на залишок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
товарів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Матеріальні обігові кошти |
398,1 |
839,0 |
|
4360,1 |
1827,0 |
|
468,5 |
6653,0 |
|
781,4 |
19493,0 |
814,0 |
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий итог |
|
499,1 |
1020,0 |
|
7354,9 |
2165,0 |
|
2307,4 |
7901,0 |
|
4405,9 |
22404,0 |
4107,2 |
Алгоритм розрахунків:
6