Задача № 40

Витрати підприємства на закупку сировини і матеріалів для виробництва продукції – 100тис.грн., в т.ч. ПДВ складає 20тис.грн. Після переробки сировини і матеріалів підприємство випустило товар і реалізувало в сферу його торгівлі по вільним відпускним цінам без ПДВ на суму 300тис.грн..

Визначити вільну відпускну ціну товару з ПДВ і суму сплати ПДВ в бюджет.

Задача № 41

Визначити податок на прибуток за такими даними:

сукупний валовий дохід – 4 400тис.грн.;

доходи, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових доходів з метою оподаткування – 230тис.грн.;

валові витрати – 2 800тис.грн.;

амортизаційні відрахування – 60тис.грн.

ставка податку на прибуток – 30%.

Задача № 42

Підприємство відвантажило покупцям товари, вартість яких без податку на додану вартість і акцизного збору 350тис.грн..

Ставка акцизного збору – 15%, ПДВ – 20%.

Визначити вартість підакцизних товарів з обліком акцизного збору, акцизний збір, податок на додану вартість.

Задача № 43

Визначити збір на обов’язкове соціальне страхування, відрахування до фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробнацтві (0,9%) для даного підприємства, на страхування по безробіттю та до державного пенсійного фонду, якщо витрати на основну заробітну плату склали – 150тис.грн., на додаткову – 120тис.грн.

Задача № 44

Підприємство реалізувало бензин моторний (код – 271000330) вагою 8 тонн та дизельне пальне (код – 271000650) – 10 тонн. При цьому ставка акцизного збору згідно з Законом “Про акцизний збір” зі змінами та доповненнями з 01.01.2001 складає на:

• важкі дистиляти (дизельне пальне) (271000610, 271000650, 271000690) 30 євро за 1000 кг;

• бензини моторні (271000330, 271000350) 60 євро за 1000 кг.

Курс гривні по відношенню до євро – 4,63 грн/євро.

Розрахувати суму акцизного збору, що підлягає сплаті в бюджет.

Задача № 45

Розрахувати суму акцизного збору на імпортний автомобіль з об`ємом циліндра двигуна 2500 куб.см. Строк експлуатації автомобіля складає 5 років (код згідно з УКТ ВЕД - 8703239031)

Ставка акцизного збору згідно законодавства – 1,2 євро за 1 куб.см. Курс гривні по відношенню до євро на день подачі митної декларації – 4,86 грн/євро.

Задача № 46

Визначити комунальний податок, якщо

Назва показників
вартість реалізованої продукції у вільних відпускних цінах з ПДВ (тис.грн) ставка податку (%)	650 3

Задача № 47

Визначити суму збору на пенсійне страхування, на соціальне страхування, а також суму збору на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття на підприємстві, де працюють інваліди, якщо фонд заробітної плати за місяць склав 230тис.грн., в т.ч. фонд заробітної плати інвалідів 97тис.грн.

Задача № 48

Вихідні дані: (тис.грн.)

Назва показників	За виробничою собівартістю	У відпускних цінах
Залишки готової продукції на складах і товарів відвантажених, але не оплачених на початок року на кінець року 2. Випуск товарної продукції за рік	420 390 5 100	518 480 6 270
Всього:	…	…

Прибуток від іншої реалізації – 50тис.грн.

Визначити прибуток від реалізації, загальний прибуток, суму податку на додану вартість та податку на прибуток.

Задача № 49

Визначити суму збору за спеціальне використання водних ресурсів підприємством за такими даними:

* установлений ліміт використання водних ресурсів * обсяг фактично використаної води * норматив збору з поверхневих водних об’єктів

5 000куб.м.; 7 224куб.м.; 8,5коп/куб.м.

Задача № 50

Митна вартість товару – 1 500дол.

Курс НБУ 1 дол.США – 6 грн.

Митні та комисійні збори – 250грн.

Ставка ввізного мита – 20%

Ставка акцизного сбору – 10%

Визначити суму ввізного мита, митну вартість товару з податками та зборами, суму акцизного збору для перерахування в бюджет.

Задача № 51

Визначити суму збору за використання водних ресурсів, відрахування в державний пенсійний фонд і на державне соціальне страхування відповідно законодавства за такими даними:

Фонд заробітної плати на підприємстві склав Обсяг фактично використаної води на непромислові потреби Установлений ліміт використання водних ресурсів Норматив збору за водні ресурси

64,8тис.грн 2 560куб.м. 2 000куб.м. 8,5коп/куб.м.

Задача № 52

Виручка від реалізації продукції підприємства у вільних відпускних цінах з податком на додану вартість Собівартість реалізованої продукції Прибуток від операцій з цінними паперами Від продажу обладнання на аукціоні Доходи, які за своїм змістом виключаються зі складу оподаткованих

680тис.грн. 480тис.грн. 30тис.грн. 23,6тис.грн. 15тис.грн.

Визначити суму податку на додану вартість, загальний (балансовий) прибуток, оподаткований прибуток, податок на прибуток.

Задача № 53

Визначити митну вартість товару з податками та зборами та акцизний збір, що підлягає відрахуванню в бюджет за такими даними:

Митна вартість товару за курсом НБУ Митні та комісійні збори Ставка ввізного мита Ставка акцизного збіру

154,2тис.грн. 10тис.грн. 20% 8%

Задача № 54

Визначити комунальний податок і податок на рекламу за такими даними підприємства:

Вартість реалізованої продукції у вільних відпускних цінах з ПДВ Ставка комунального податку за проектом “Про місцеві проекти і збори” Вартість послуг за розміщення стаціонарної реклами Ставка податку на рекламу

425тис.грн. 3% 12,5тис.грн. 0,5%

Задача № 55

Визначити величину податку на прибуток та податку на додану вартість, якщо: балансовий прибуток склав 420тис.грн., собівартість реалізованої продукції – 2 000тис.грн., пільги по оподаткуванню – 47тис.грн., матеріальні витрати собівартості реалізованої продукції, на які виписана податкова накладна – 900тис.грн.(факт виникнення податкового кредиту).

Задача № 56

На основі приведених даних визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет:

вартість готової продукції, відвантаженої торговій організації в звітному періоді (тис. грн); вартість придбаних в звітному періоді матеріальних цінностей, що відносяться на валові витрати виробництва (тис. грн); передплата податку на додану вартість за результатами перерахунку в звітному періоді (тис. грн).

170 50 6

Задача № 57

На основі приведених даних визначити суму податкового кредиту:

вартість придбаних товарів на митній території України, які включаються до валових витрат (тис. грн); вартість придбаних сировини і матеріалів, які відносяться до валових витрат (тис. грн); вартість придбаних основних засобів, що не підлягають амортизації (тис. грн); вартість придбаних основних засобів в звітному році, які будуть введені в дію в плановому році (тис. грн).

450 80 15 70

Задача № 58

На основі приведених даних оподаткований податок і податок на прибуток:

тис. грн

Валові доходи від реалізації продукції. Доходи від реалізації цінних паперів. Доходи від операцій з основними засобами. Доходи від реалізації нематеріальних активів. Інші види доходів.ю що входять до складу оподаткування. Витрати, пов`язані з придбанням матеріальних цінностей для процесу виробництва. Витрати на оплату праці. Сума безнадійної заборгованості. Суми внесених, нарахованих податків і зборів, і обов`язкових платежів. Амортизаційні відрахування.

2653,6 25,7 49,6 20,5 37,5 1857,1 85,6 12,0 26,4 85,0