- •1. Эффективность использования основных фондов предприятия
- •2. Производительность труда и средняя заработная плата рабочего
- •3. Определение полной себестоимости 1 т угля
- •4. Составление графика погашения кредита
- •5. Планирование прибыли предприятия
- •6. Эффективность инвестиционного проекта
- •6.1 Статические показатели эффективности проекта
- •6.2 Динамические показатели эффективности проекта
3. Определение полной себестоимости 1 т угля
Изменение себестоимости в процентах под влиянием изменения объемов производства определяется по формуле:
где d пост, d изменений - соответственно доля условно-постоянных и условно-переменных затрат в себестоимости угля,%. Условно-постоянные расходы в себестоимости угольной продукции составляют около 70%.
Изменение расходов в процентах под влиянием изменения уровня производительности труда:
где Iп.п - индекс изменения производительности труда;
dзп - фактическая удельный вес элемента «заработная плата» в структуре себестоимости.
Изменение себестоимости в процентах под влиянием изменения уровня заробитннои платы:
где Iзп - индекс изменения заработной платы.
Изменение себестоимости добычи угля в процентах в случае более эффективного использования основных фондов:
где Iофф - индекс изменения стоимости основных фондов,%.
После определения величин отклонения в процентах проектной себестоимости от базовой переводим их в денежное выражение по формуле:
где - величина отклонения проектной себестоимости от базовой по i-й фактором,%.
Проектная себестоимость добычи 1 т угля с учетом действия вышеуказанных факторов определяется по формуле:
руб.
где С пр, С баз - соответственно проектная и базовая полная себестоимость 1 т угля, грн;
ІД- проектный индекс изменения объемов добычи угля. Определяется как отношение проектного объема добычи к базовому;
- изменение себестоимости добычи угля в соответствии с изменением и-го фактора, грн;
n - количество факторов, влияющих на изменение себестоимости;
Д пр - проектный объем добычи угля, т.
4. Составление графика погашения кредита
Сделаем предположение, что необходимые инвестиционные средства предприятие получит в банке под 10% годовых. Часть необходимых средств осуществляется за счет собственных средств предприятия.
Необходимо составить график погашения кредита. Кредит взят на 5 лет.
График погашения кредитов сводим в таблицу 4.1.
Таблица 4.1 - Порядок составления графика погашения кредита
Год |
Сумма долга на начало года, тыс.руб. |
Тело кредита, тыс. руб. |
Сумма процента по кредиту (плата за пользование деньгами), тыс. руб. |
Сумма долга на конец года, тыс.руб. |
1 |
50000 |
10000 |
5000 |
40000 |
2 |
40000 |
10000 |
4000 |
30000 |
3 |
30000 |
10000 |
3000 |
20000 |
4 |
20000 |
10000 |
2000 |
10000 |
5 |
10000 |
10000 |
1000 |
0 |
Вместе |
|
50000 |
15000 |
|
5. Планирование прибыли предприятия
Таблица 5.1 - Расчет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, за каждый год осуществления проекта
Показатели |
Года | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
816000 |
816000 |
816000 |
816000 |
816000 |
2. Налог на добавленную стоимость (НДС) - 20%, тыс. руб. |
163200 |
163200 |
163200 |
163200 |
163200 |
3. Чистый доход (пункт 1- пункт 2), тыс. руб. |
652800 |
652800 |
652800 |
652800 |
652800 |
4. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
624450 |
624450 |
624450 |
624450 |
624450 |
5. Прибыль от основной деятельности (пункт 3 пункт 4) |
28350 |
28350 |
28350 |
28350 |
28350 |
6. Финансовые расходы (выплата процентов по кредиту, выплата процентов по облигациям, выплата дивидендов по акциям и другие расходы,связанные с привлечением заемного капитала), тыс. руб |
5000 |
4000 |
3000 |
2000 |
1000 |
7. Чистая прибыль предприятия, тыс. руб(пункт 5 - пункт 6) |
23350 |
24350 |
25350 |
260350 |
27350 |
8. Сумма налога на прибыль (25% от 7 пункта) |
5837,5 |
6087,5 |
6337,5 |
6587,5 |
6837,5 |
9. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (пункт7 - пункт 8). |
17512,5 |
18262,5 |
19012,5 |
19462,5 |
20512,5 |