-
Контрольное задание № 1
2. Исходные данные к решению задачи
2.1 Сальдо по счетам синтетического учета на начало отчетного периода
Таблица 1. – Остаток по счетам синтетического учета на начало отчетного периода, руб.
|
Шифр счета |
Наименование имущества и источников его образования |
Сумма по вариантам |
||||
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01 02
10 20
19
62
50 51 80 83 60
70
69
68
67 |
Основные средства Амортизация основных средств Материалы Незавершенное производство НДС по приобретенным ценностям Расчеты с покупателями и заказчиками Касса Расчетный счет Уставный капитал Добавочный капитал Расчеты с поставщиками и подрядчиками (К) Расчеты с персоналом про оплате труда (К) Расчеты по соц. страхова-нию и обеспечению (К) Расчеты по налогам и сборам Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
4969440 532440
2213320 1230000
269000
65000
3600 114200 4154920 260000 2222000
305000
950000
155200
285000 |
50688288 543089
2257586 1254600
274380
66300
3672 116484 4238018 265200 2266440
311100
969000
158304
290700 |
5170205 553951
2302738 1279692
279868
67626
3745 118814 4322778 270504 2311769
317322
988380
161470
296514 |
5273609 565030
2348793 1305286
285465
68979
3820 121190 4409234 275914 2358004
323668
1008147
164699
302444 |
5379081 576331
2395769 1331392
291174
70359
3896 123614 4497419 281432 2405164
330141
1028310
167993
308493 |
2.2 Сальдо на начало отчетного периода по счетам аналитического учета
Таблица 2. – Остаток по счетам аналитического учета к счету 20 «Основное производство», руб.
|
Виды продукции |
Сумма по вариантам |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Объект № 1 Объект № 2 |
738000 492000 |
752400 502200 |
767815 511877 |
783172 522114 |
798835 532557 |
Таблица 3. - Сальдо к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (кредитовое), руб.
|
Наименование поставщиков |
Сумма по вариантам |
||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
ОАО «Пермэнерго» ООО «Сантехмонтаж» ТД «Русская фанера» |
999900 666600 555500 |
1019898 679932 566610 |
1040296 693531 577942 |
1061102 707401 589501 |
1082324 721549 601291 |
Таблица 4. - Хозяйственные операции за отчетный период
|
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Варианты |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Согласно выписке из расчетного счета: |
|
|
|
|
|
|
- зачислены платежи от заказчика за выполненные объемы СМР работ(оплата промежуточных счетов по строящемуся объекту № 1) |
280000 |
285600 |
291312 |
297138 |
303080 |
|
|
- списано в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
50000 |
51000 |
52000 |
53040 |
54100 |
|
|
- получено по чеку для выдачи заработной платы |
200000 |
204000 |
208000 |
212160 |
216403 |
|
|
2 |
Акцептован счет ОАО «Пермэнерго» за потребленную электроэнергию: |
|
|
|
|
|
|
- на общехозяйственные нужды |
28200 |
28764 |
29339 |
29926 |
30524 |
|
|
- для двигателей строительных машин |
32800 |
33456 |
34125 |
34808 |
35504 |
|
|
НДС 18% |
10980 |
11197 |
11424 |
11652 |
11885 |
|
|
3 |
Оприходованы излишки денежной наличности в кассе, выявленные при инвентаризации |
560 |
720 |
630 |
890 |
350 |
|
4 |
Принят к оплате счет от ТД «Русская фанера»за материалы |
133000 |
135660 |
138372 |
141139 |
143961 |
|
НДС 18% |
23940 |
24419 |
24907 |
25405 |
25913 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
5 |
Списываются строительные материалы, израсходованные на строительство: |
|
|
|
|
|
|
Объекта №1 |
700000 |
714000 |
728280 |
750128 |
765130 |
|
|
Объекта №2 |
340000 |
346800 |
353736 |
360810 |
368026 |
|
|
6 |
Выплачена из кассы заработная плата работникам предприятия за 1 половину месяца |
200000 |
204000 |
208000 |
212160 |
216403 |
|
7 |
Зачислена на расчетный счет сумма штрафа за нарушение поставщиком условий договора |
1500 |
1200 |
1100 |
800 |
1000 |
|
8 |
Списываются материалы, израсходованные на общехозяйственные нужды |
42000 |
42840 |
43697 |
44570 |
45460 |
|
9 |
Израсходовано горючее на работу строительных машин и механизмов |
175000 |
178500 |
182070 |
185711 |
189425 |
|
10 |
Списываются строительные материалы, израсходованные на: |
|
|
|
|
|
|
- установку строительных машин |
53000 |
54060 |
55141 |
56244 |
57369 |
|
|
- строительство временных нетитульных зданий и сооружений |
47000 |
47490 |
48440 |
49409 |
50397 |
|
|
11 |
Начислена заработная плата: |
|
|
|
|
|
|
- рабочим на строительстве |
|
|
|
|
|
|
|
объекта №1 |
574000 |
585480 |
597200 |
609144 |
621327 |
|
|
объекта №2 |
331000 |
337620 |
344372 |
351259 |
358284 |
|
|
- рабочим, занятым на обслуживании строительных машин и механизмов |
289000 |
294780 |
300680 |
306694 |
312872 |
|
|
- рабочим по строительству временных нетитульных зданий и сооружений |
60000 |
61200 |
62424 |
63672 |
64945 |
|
|
- рабочим по установке строительных машин и механизмов |
125300 |
127806 |
130362 |
132969 |
135628 |
|
|
-административно–управленческому персоналу |
182000 |
185640 |
189353 |
193140 |
197000 |
|
|
12 |
Произведены отчисления на соц.страхование и обеспечение по ставке 26%(суммы определить, используя данные операции №11) |
|
|
|
|
|
|
13 |
Начислен резерв на оплату отпусков рабочим, занятым на строительстве: |
|
|
|
|
|
|
Объекта №1 |
|
|
|
|
|
|
|
Объекта №2 |
|
|
|
|
|
|
|
(10% от суммы начисленной оплаты труда) |
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Удержаны из заработной платы работников по исполнительным листам (алименты) |
1040 |
920 |
800 |
1100 |
870 |
|
15 |
Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц |
202969 |
207028 |
211171 |
215394 |
219707 |
|
16 |
Начислена амортизация: |
|
|
|
|
|
|
- строительных машин и механизмов |
33000 |
33660 |
34333 |
35020 |
35720 |
|
|
- здания административного |
8000 |
8160 |
8323 |
8489 |
8658 |
|
|
17 |
Списываются расходы, связанные со строительством временных нетитульных зданий и сооружений (сумму определить) |
|
|
|
|
|
|
18 |
Принят к оплате счет ООО «Сантехмонтаж» за выполненные работы: |
|
|
|
|
|
|
По объекту №1 |
1395890 |
1423880 |
1452358 |
1481405 |
1511033 |
|
|
По объекту №2 |
812670 |
828923 |
845508 |
862411 |
879659 |
|
|
НДС 18% |
397540 |
405504 |
413615 |
421887 |
430325 |
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
19 |
Распределить и списать расходы по содержанию и эксплуатации машин и механизмов |
|
|
|
|
|
|
Машины отработали: |
|
|
|
|
|
|
|
на объекте №1 – машино-смен |
850 |
870 |
800 |
770 |
790 |
|
|
на объекте №2 – мащино–смен |
650 |
550 |
600 |
630 |
670 |
|
|
(суммы определить) |
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Списываются накладные расходы: |
|
|
|
|
|
|
На объект №1 |
|
|
|
|
|
|
|
На объект №2 |
|
|
|
|
|
|
|
(суммы определить) |
|
|
|
|
|
|
|
Накладные расходы распределить пропорционально прямым затратам. |
|
|
|
|
|
|
|
21 |
На основании акта приемки строительно–монтажных работ ф КС№11 предъявлен счет заказчику за законченный строительством объект №1 |
|
|
|
|
|
|
В сумме счета: |
|
|
|
|
|
|
|
Договорная стоимость строительства |
6346309 |
6473235 |
68616291 |
6998862 |
7138839 |
|
|
НДС 18% |
1142337 |
1165184 |
1188487 |
1212257 |
1236502 |
|
|
Итого |
7488645 |
7638419 |
8050116 |
8211119 |
8375341 |
|
|
22 |
Списывается фактическая себестоимость выполненных работ по объекту № 1 (сумму определить) |
|
|
|
|
|
|
23 |
Начислен НДС на реализованный объект № 1 |
1142337 |
1165184 |
1188487 |
1212257 |
1236502 |
|
24 |
Выявлен финансовый результат от сдачи заказчику законченного строительством объекта № 1 |
|
|
|
|
|
|
25 |
Поступил платеж от заказчика в окончательный расчет за выполненный объект № 1 |
|
|
|
|
|
|
26 |
Произведен зачет ранее полученных от заказчика |
|
|
|
|
|
|
27 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности ОО «Сантехмонтаж» |
|
|
|
|
|
|
28 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: |
|
|
|
|
|
|
- ОАО «Пермэнерго» |
71980 |
73417 |
74888 |
76386 |
77913 |
|
|
- бюджету по налогу на доходы физических лиц |
202969 |
207028 |
211171 |
215394 |
219707 |
|
|
- органам социального страхования и обеспечения |
380000 |
387600 |
395352 |
403259 |
411325 |
|
|
- ТД «Русская фанера» |
156940 |
160079 |
163279 |
166544 |
169874 |
|
|
29 |
Списывается по назначению сумма сальдо счета «Прочие доходы и расходы» |
|
|
|
|
|
|
30 |
Зачтен НДС по фактически поступившим и оплаченным материалам и услугам (сумму определить) |
|
|
|
|
|
|
31 |
Начислен налог на прибыль в размере 20% |
|
|
|
|
|
|
32 |
Списана прибыль отчетного периода (сумму определить самостоятельно) |
|
|
|
|
|
4. Требуется:
4.1 Составить журнал регистрации хозяйственных операций по форме в приложении – 1.
4.2 Открыть счета синтетического и аналитического учета и разнести сумму операций по счетам по форме в приложении – 2.
4.3 Проверить правильность группировки сумм операций на счетах составлением оборотной ведомости по счетам синтетического учета.
4.4. Составить ведомость распределения расходов по содержанию и эксплуатации машин и механизмов по форме в приложении – 3.
4.5 Составить ведомость распределения накладных расходов в приложении – 4.
4.6 Определить инвентарную стоимость законченного строительством объекта.
4.7 Определить финансовый результат от сдачи заказчику законченного строительством объекта.
4.8 Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
5. Методические указания к выполнению работы.
5.1 Выбор номера варианта
|
Последняя цифра в зачетной книжки |
Номер варианта |
|
1 |
1 |
|
2 |
2 |
|
3 |
3 |
|
4 |
4 |
|
5 |
5 |
|
6 |
1 |
|
7 |
2 |
|
8 |
3 |
|
9 |
4 |
|
0 |
5 |
5.2 Оборотная ведомость по синтетическим счетам и баланс могут быть выполнены на бланках типовой формы