Задание 7

1. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

2. Задача. Определите: а) сумму НДС, уплаченную комиссионером; б) в каком месяце должна быть уплачена сумма НДС; в) сумму средств, перечисленную комиссионером комитенту за реализованные товары.

Известно:

1) Организация А (комитент) заключила с организацией Б (комиссионер) договор комиссии, в соответствии с которым организация Б реализует продукцию комитента с участием в расчетах.

2) Стоимость проданной продукции 590 000 руб. (в т.ч. НДС - 90 000 руб.).

3) Комиссионное вознаграждение -10% от стоимости реализованной продукции.

4) Организация А передала продукцию организации Б в феврале текущего года. В этом же месяце организация Б заключила договор купли-продажи с организацией К и получила от нее предоплату в размере 590 000 руб. В марте текущего года продукция была отгружена покупателю.

5) Денежные средства за реализованную продукцию (за вычетом комиссионного вознаграждения) были перечислены организации А (комитенту) в марте текущего года.

6) Организация Б (комиссионер) определяет выручку для исчисления НДС по оплате.

3. Задание в тестовой форме.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья предоставляется работнику организации:

1. организацией;

2. налоговым органом;

3. органом местного самоуправления.

Задание 8

1. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.

2. Задача. Определить размер расходов за квартал, которые будут учтены при исчислении налога на прибыль, если организация использует «метод начисления». Выручка от реализации 8500 тыс.руб.

1. получены материалы - 4000 тыс.руб. (без НДС).

2. оплачена электроэнергия - 120 тыс.руб. (без НДС).

3. расходы на оплату труда (по трудовым договорам)- 1200 тыс.руб.

4. транспортные расходы -30 тыс.руб. (без НДС).

5. прямые налоги - 70 тыс.руб.

6. расходы на рекламу - 320 тыс.руб. (без НДС), в т.ч. 120 тыс.руб. - на призы

3. Задание в тестовой форме.

Документы, подтверждающие факт экспорта подакцизных товаров, представляются в налоговый орган:

1. в течение 90 дней со дня экспорта;

2. в течение 270 дней со дня экспорта;

3. в течение 30 дней со дня экспорта;

4. в течение 60 дней со дня экспорта.

Задание 9

1. Налог на имущество организаций.

2. Задача. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет организацией в ноябре текущего года.

Известно:

1) Организация оптовой торговли реализовала в ноябре текущего года непродовольственных товаров на сумму 472 000 руб. (в т.ч. НДС - 18 %) и продовольственных товаров на сумму 110 000 руб. (в т.ч. НДС -10 %).

2) В ноябре текущего года организация получила вознаграждение по агентскому договору -11 800 руб. (с НДС) и аванс от покупателя за поставку бытовой техники в размере 118 000 руб.

3) В конце ноября месяца организация оплатила арендную плату в размере

23 500 руб., из которых 20 000 руб. были перечислены арендатору и 3 500 руб. (НДС) в бюджет.

4) В ноябре месяце организация реализовала товары в республику Беларусь на сумму 71800 руб. (в т.ч. НДС - 18%). За несвоевременную их поставку она уплатила штрафные санкции в размере 7 180 руб. (в т.ч. НДС - 18%).

3. Задание в тестовой форме.

Представление сведений налогоплательщиками в налоговый орган о ликвидации организации:

1. не позднее 5-ти дней со дня принятия решения;

2. не позднее 10-ти дней со дня принятия решения;

3. не позднее 30-ти дней со дня принятия решения;

4. не позднее 3-х дней со дня принятия решения.