Перелік задач для розв’язку Задача 1
Платник податку протягом звітного періоду здійснив наступні господарські операції на території України:
відвантажив товари покупцю на суму 12 000 грн.
отримав передоплату за оренду приміщення в сумі 2400 грн.
отримав від постачальника товар на суму 18000 грн.
отримав і сплатив транспортні послуги по доставці товару на свій склад та покупцю 3600 грн.
сплатив аванс за послуги зв’язку – 540 грн.
Необхідно визначити суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет.
Задача 2
Підприємство А, платник ПДВ, за договором поставки № 3 від 01.03.2011 р. здійснило реалізацію імпортного товару підприємству Б. митна вартість товару 120 тис.грн. (у т.ч. ПДВ), ціна реалізації – 108 тис.грн. (у т.ч. ПДВ).
Необхідно заповнити податкову накладну за даними що наведені вище (додаток В).
Задача 3
Платник податку протягом звітного періоду здійснив наступні господарські операції:
|
Господарські операції |
Сума, грн. |
Фактично сплачено грошовими коштами, грн. |
ПЗ |
ПК | |||||
|
вартість |
ПДВ |
вартість |
ПДВ | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |||
|
Придбані товари на території України |
15000 |
|
7500 |
|
|
| |||
|
Придбані основні фонди на території України |
17500 |
|
12250 |
|
|
| |||
|
Отримані послуги від платника ПДВ на території України |
5000 |
|
5000 |
|
|
| |||
|
Отримані послуги від нерезидента |
5300 |
|
5300 |
|
|
| |||
|
Отримана від нерезидента оплата за товари, відвантажених в минулому звітному періоді |
|
|
8000 |
|
|
| |||
|
Отримана від нерезидента попередня оплата за товари |
|
|
10600 |
|
|
| |||
|
Продано послуги на території України |
3000 |
|
3000 |
|
|
| |||
|
Продано товар на території України |
6250 |
|
- |
|
|
| |||
|
Продано товар на експорт |
13 000 |
|
9100 |
|
|
| |||
|
Всього |
|
|
|
|
|
| |||
|
Розрахунок суми податку на додану вартість: | |||||||||
Умовні позначення:
ПЗ – податкове зобов’язання з ПДВ,
ПК – податковий кредит з ПДВ.
Необхідно розрахувати суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет або визначити суму бюджетного відшкодування.
Задача 4
Фабрика меблів «Шик», яка знаходиться в місті Київ, за березень звітного року здійснила наступні операції:
|
№ п/п |
Господарські операції |
Сума |
|
1. |
Реалізувало офісних та дачних комплектів галереї ексклюзивних меблів „Nieri” (м. Київ) |
120000 грн. |
|
2. |
Відвантажені дивани магазину „ Natuzzi” (Німеччина) (курс НБУ – 10,0 грн./дол. США) |
60 000 $ |
|
3. |
Магазин „Natuzzi” (Німеччина) частково заплатило за поставку диванів (курс НБУ – 10,0 грн./дол. США) |
30 000 $ |
|
4. |
Отримана попередня оплата за дачні меблі від ресторану „Метрополь” (Росія) (курс НБУ – 10,0 грн./дол. США) |
50 000 $ |
|
5. |
Отримано виробниче обладнання від фірми „Consol” (Німеччина) (курс НБУ – 8,0 грн./дол. США). При оформлені вантажно-митної декларації ставка мита – 3%, плата за виконання митних формальностей – 1%. Митна вартість обладнання становить |
30 000 $ |
|
6. |
Придбано натуральну шкіру для оббивки диванів від фірми „Символ” (Харків) |
500000 грн. без ПДВ |
|
7. |
Оплачено вартість шкіри фірмі „Символ” (Харків) |
420000 грн. з ПДВ |
Необхідно розрахувати суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет або визначити суму бюджетного відшкодування.
Індивідуально-консультаційна робота
Індивідуальна робота з даної теми складається з розрахункової задачі.
Кожен студент вибирає свій варіант, номер якого повинен співпадати з його порядковим номером в журналі і обов’язково вказує його на титульній сторінці індивідуального завдання (додаток А).
В визначений викладачем термін, виконана робота (задача з розв’язком та заповнена Декларації з податку на додану вартість (Додаток Б)) здається на перевірку викладачу.