6. Технико-экономическое обоснование Цели технико-экономического обоснования.

Рыночные отношения предполагают создание экономических предпосылок для эффективно действующего производства как с точки зрения рационального использования ресурсов, так и с точки зрения неуклонного ускорения научно-технического прогресса и полного удовлетворения потребностей потребителей.

Обеспечение высокого качества продукции требует коренного изменения научно-технической политики, совершенствования технической базы производства и существенного улучшения оснащенности разработчиков новых видов изделий научными, аналитическими приборами и средствами вычислительной техники, а также разработки и скорейшего освоения передовых технологий.

Однако народному хозяйству страны далеко не безразлично» какой ценой достигается ускорение темпов научно-технического прогресса. Новая техника должна быть не только технически совершенной, но и экономически выгодной. Каждый объект новой техники должен иметь четкую оценку эффективности его разработки, производства и эксплуатации, а все принятые в проекте научно-технические решения быть экономически целесообразным. Для обеспечения этого составляют технико-экономическое обоснование.

Основной задачей технико-экономического обоснования (ТЭО) является определение величины экономического эффекта от использования в общественном производстве основных и сопутствующих результатов, получаемых при решении поставленной технической задачи. Оценка эффективности принятого научно-технического решения должна быть комплексной и учитывать все экономические, социальные, экологические и другие аспекты данного решения.

Расчет стоимости проектных работ.

Себестоимость промышленной продукции - это текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции, выраженные в денежной форме. Планирование себестоимости, расчет ее в цене осуществляется в соответствии с положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость, и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогооблажении прибыли, утвержденного постановлением правительства РФ №552 от 5.08.1992. [14]

Цель расчета - приближенное определение себестоимости спроектированной АСКУЭ для дальнейшего определения эффективности ее внедрения в производство и эксплуатацию. В связи с тем, что аналогичная система уже была внедрена на предприятии, рассчитаем экономический эффект от внедрения этой системы в ЗАО «Энергетик-ПМ».По данным на предприятии с установленным АСКУЭ экономия от внедрения составила 35%. Годовое потребление ресурсов по ЗАО «Энергетик-ПМ» составляет 436272,23 рубля. Таким образом экономия за год составляет:

436272,23*0,35=152695,28

Теперь необходимо просчитать насколько эффективен данный проект, т.е. необходимо определить чистый дисконтированный доход (ЧДД), индекс доходности (ИД), срок окупаемости, амортизацию.

Чистый дисконтированный доход является чистой текущей стоимостью и определяется как сумма текущих эффектов завесь расчётный период

где P_t - результаты (доход) нa t-м шаге;

З_t - затраты нa t-м шаге;

 - коэффициент дисконтирования

где Е-ставка процента (норма дисконта).

Эффективность проекта рассматривается при данной норме дисконта Е на основании значений ЧДД: чем оно больше, тем эффективнее проект.

Индекс доходности это отношение суммы приведённых эффектов к величине приведенных капитальных вложений:

Если индекс доходности больше единицы, то проект рентабелен; Если он меньше единицы, то проект не эффективен,

Чтобы подсчитать ЧДД и ИД необходимо определить все капитальные затраты, для этого составим сводную таблицу 6.1. (6.3)

Стоимость проектных работ включает в себя затраты на заработную плату проектировщика и отчисления на социальное страхование.

Полная заработная плата проектировщика определяется по формуле:

(1)

где З_о – основная зарплата,

З_о * 0,15 – районный коэффициент 15%,

З_о * 0,2 – дополнительная зарплата 20%,

Основная зарплата:

З_о = С_т * Т (2)

Где С_т – часовая тарифная ставка;

Т- время, потраченное на разработку.

Отчисление на социальное страхование составляет 35,6% от полной заработной платы проектировщика и равняется:

О_СС =3_п* 0,356; (3)

Итого общая стоимость проектных работ определится как:

С_пр=З_п+О_сс; (4)

Основная заработная плата проектировщика, определяется по формуле (2) и рассчитанная исходя из тех условий, что тарифная ставка составляет 3000 рублей и проектирование требует 2 месяца работы:

З_п = 3000 руб. – 1 месяц;

З_п = 6000 руб. – 2 месяца;

Заработная плата проектировщика, рассчитанная по формуле (1), составит:

Отчисления на социальное страхование согласно формуле (3) составят:

О_СС ⁼ 7080*0,356 = 2520,5 руб.;

Накладные расходы: 100% от 3_о

Н_р = 6000 руб.

Общая стоимость проектных работ:

С_пр = 70820 + 2520,5 ⁼ 9600,5 руб.;

Далее рассмотрим затраты на приобретение оборудования

Рассчитаем первый вариант – капитальные затраты при внедрении КТС «Энергии» .

Таблица 6.1.

Наименование комплектующих изделий и работ	Цена, Руб.	Кол-во	Сумма, Руб.
1. Комплектующие для сервера
Материнская плата МВ800	6470	1	6470
IntelPentiumIV1400	39467	1	39467
Вентилятор Soc.423(P4)NW1	258,8	1	258,8
Память KingstonKVR266X72C2/512 512MbDDRPC2100	5596,55	1	5596,55
Видиокарта ATI Rage Pro	388,2	1	388,2
HDD Seagate ST318437LC/Barracuda 36ES	11322,5	2	22645
Контроллер PCI U2W SCSI Tekram DC-390U2B	2911,5	1	2911,5
Корпус IN WIN Miditower INWIN (S500) ATX 300W	2426,25	1	2426,25
FDD Mitsumi 1.44MB-3,5”	372,025	1	372,025
CD-RW Teac CD-W512E	3105,6	1	3105,6
15” MONITOR ViewSonic E55	5337,75	1	5337,75
Мышь А4Tech SWOP-35	452,91	1	452,9
Клавиатура ВТС-5201D PS/2	258,8	1	258,8
Источник бесперебойного питания АРС-500	2588	1	2588
Итого1:			45435,58
2. Базовое программное обеспечение КТС «Энергия	50000	1	50000
3 Кабели ИГР 5-й категории	6,09(м)	4000м	24360
4УСД Е443-М96	13656	10	136560
5. Программное обеспечения для сервера и клиента	66285,15	1	66285,15
6. Теплоконтроллер ИМ-2300 и расходомеры (8 шт – ИМ2300, Метран-300П, «Взлет ВРС»			265140
Всего: Транспортные расходы +проектные работы	5% от стоим. оборудования		521296 35674
ИТОГО:			557170

Расчетный период составляет 6 лет. Норма дисконта составляет 14%. Результаты расчетов ЧДД и ИД представлены в таблице 6.2.

Таблица 6.2. Сводная таблица расчетов.

	Платежи по инвестициям, руб	Добавочная прибыль от инвестиций, руб	Поток платежей и поступлений, руб	Коэффициент дисконтирования, при Е=14%	Текущий дисконтированный доход, руб
0	-557170	-	-518783	1	-557170
1		152695	152695	0,8772	133944
2		152695	152695	0,7695	117499
3		152695	152695	0,6750	103069
4		152695	152695	0,5921	90411
5		152695	152695	0,5194	79310
6		152695	152695	0,4559	69565
Итого	-557170	916170	359000		36628

Данные расчета ЧДД при Е=0,14

Принятие инвестиционных решений.

Год	Поток платежей и поступлений, руб	Поток нарастающим итогом	Коэффициент дисконтирования, при Е=14%	ТДД нарастающим итогом
0	-557170	-557170	-557170	-557170
1	152695	-404475	133944	-423226
2	152695	-251780	117499	-305727
3	152695	-99085	103069	-202658
4	152695	53610	90411	-112247
5	152695	206305	79310	-32937
6	152695	359000	69565	36628
Итого	359000		36628

Результаты расчета можно показать на следующем графике:

Выводы: Анализ результатов показывает, что вложенные средства на внедрения АСКУЭ будут возмещены за 3,7 года (при расчете без дисконтирования) или через 5,5 лет при расчете с дисконтированием.

На каждое подразделение ОАО «Пермские моторы» для внедрения АСКУЭ накладываются капитальные затраты на теплосчетчики и АРМ.

На ОАО «Энергетик» распределены затраты на следующие компоненты: теплосчетчики и расходомеры воды для своего подразделения, сервер и его полное программное обеспечение (включая базовое программное обеспечении КТС «Энергии», программное обеспечение клиент-сервер) и все проектные работы.

Данное распределение денежного вложения для ОАО «Энергетика-ПМ», при проектировании АСКУЭ не дает желаемого экономического эффекта и требуемых технических параметров от системы, т.к. используется УСД с симплексной связью. Предлагаем капитальные вложения распределить по подразделениям следующим образом: пусть каждое подразделение купит для себя одно УСД ЭКОМ-3000 с заказным числом каналов от 72 до 256 и более, в зависимости от количества первичных приборов учета, а также кабель для связи теплосчетчиков с УСД. Затраты на программное обеспечение клиент-сервер также распределить на все подразделения, которые будут являться клиентами. Тогда капитальные затраты для ОАО «Энергетик уменьшаться, а полученная АСКУЭ с УСД ЭКОМ-3000 разрешит многие проблемы, в плане, технических характеристик.

Рассчитаем второй вариант вложения денежных средств.

Таблица 6.3.

Наименование комплектующих изделий и работ	Цена, Руб.	Кол-во	Сумма, Руб.
1. Комплектующие для сервера
Материнская плата МВ800	6470	1	6470
IntelPentiumIV1400	39467	1	39467
Вентилятор Soc.423(P4)NW1	258,8	1	258,8
Память KingstonKVR266X72C2/512 512MbDDRPC2100	5596,55	1	5596,55
Видиокарта ATI Rage Pro	388,2	1	388,2
HDD Seagate ST318437LC/Barracuda 36ES	11322,5	2	22645
Контроллер PCI U2W SCSI Tekram DC-390U2B	2911,5	1	2911,5
Корпус IN WIN Miditower INWIN (S500) ATX 300W	2426,25	1	2426,25
FDD Mitsumi 1.44MB-3,5”	372,025	1	372,025
CD-RW Teac CD-W512E	3105,6	1	3105,6
15” MONITOR ViewSonic E55	5337,75	1	5337,75
Мышь А4Tech SWOP-35	452,91	1	452,9
Клавиатура ВТС-5201D PS/2	258,8	1	258,8
Источник бесперебойного питания АРС-500	2588	1	2588
Итого1:			45435,58
2. Базовое программное обеспечение КТС «Энергия	50000	1	50000
3 Кабели ИГР 5-й категории	6,09(м)	1200м	7308
4УСД ЭКОМ-3000	48000	1	48000
6. Теплоконтроллер ИМ-2300 и расходомеры (8 шт – ИМ2300, Метран-300П, «Взлет ВРС»			265140

Продолжение таблицы 6.3.

Всего: Транспортные расходы +проектные работы	5% от стоим. оборудования	415883 30394
ИТОГО:			446277

Расчетный период составляет 5 лет. Норма дисконта составляет 14%. Результаты расчетов ЧДД и ИД представлены в таблице 6.4.

Таблица 6.4. Сводная таблица расчетов.

	Платежи по инвестициям, руб	Добавочная прибыль от инвестиций, руб	Поток платежей и поступлений, руб	Коэффициент дисконтирования, при Е=14%	Текущий дисконтированный доход, руб
0	-446277	-	--446277	1	-446277
1		152695	152695	0,8772	133944
2		152695	152695	0,7695	117499
3		152695	152695	0,6750	103069
4		152695	152695	0,5921	90411
5		152695	152695	0,5194	79310
Итого	-446277	763475	317198		77956

Данные расчета ЧДД при Е=0,14

Принятие инвестиционных решений.

Год	Поток платежей и поступлений, руб	Поток нарастающим итогом	Коэффициент дисконтирования, при Е=14%	ТДД нарастающим итогом
0	-446277	-446277	-446277	-446277
1	152695	-293582	133944	-312333
2	152695	-140887	117499	-194834
3	152695	11808	103069	-91765
4	152695	164503	90411	-1354
5	152695	317198	79310	77956
Итого	317198		77956

Результаты расчета можно показать на следующем графике:

Выводы: Анализ результатов показывает, что вложенные средства на внедрения АСКУЭ при втором варианте вложения денег будут возмещены за 2,9 года (при расчете без дисконтирования) или в начале 4-го года при расчете с дисконтированием. Следовательно проект при данном вложении денег выгоден с экономической точки зрения и усовершенствован в аппаратной составляющей.

Кроме того, использование средств микропроцессорной техники в АСКУЭ также влияет на целесообразность внедрения, т.к. в результате:

• уменьшается трудоемкость и стоимость работ по сбору, передаче и обработке информации об энергоресурсопотреблении предприятия и его субабонентов;

• уменьшается расход электроэнергии по предприятию за счет управления ресурсопотреблением;

• переход на многотарифную сетку оплаты (зима-лето, день-ночь),

• уменьшение себестоимости продукции.