Глава 2. Проведение анализа внутренней и внешней среды предприятия на примере ооо «север»

2.1.Характеристика предприятия

Полное наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью «СЕВЕР».

Сокращенное наименование организации: ООО «СЕВЕР».

Общество является юридическим лицом и действует на основе полного хозрасчета, самофинансирования и самоокупаемости, имеет в собственности обособленное имущество, расчетный, валютный и иные счета в банках. Общество может от своего имени заключать договора, приобретать имущественные и неимущественные права и нести обязанности, быть истцом, ответчиком и иной стороной в народном, арбитражном и третейском судах.

Местонахождение общества: 683010, Россия, Камчатская область, г. Петропавловск-Камчатский, ул. Океанская 65\1, офис 6.

Общество создано для выполнения строительных работ в целях удовлетворения потребностей предприятий, организаций, граждан и получения прибыли.

Общество осуществляет виды деятельности: строительство зданий и сооружений, в т.ч. геодезические работы, подготовительные работы, земляные работы, каменные работы, устройство бетонных и железобетонных конструкций, монтаж бетонных и железобетонных конструкций, изоляционные работы, кровельные работы, благоустройство территорий и др.

Общество имеет лицензию на строительство зданий и сооружений.

Цели перспективного развития Общества:

• сохранение позиции предприятия на российском рынке с использованием существующих и реализацией потенциальных конкурентных преимуществ,

• повышение рентабельности производства,

• обеспечение экологической и промышленной безопасности производства и улучшение экологической обстановки в регионе,

• значительное сокращение вредных выбросов и повышение эффективности очистных сооружений с использование новейших технологий,

• обеспечение стабильности деятельности, безопасной и безаварийной работы предприятия.

2.2. Анализ внутренней среды предприятия

Организационная структура предприятия

Предприятие имеет линейно-функциональную организационную структуру. На рис. 2.1 представлена организационная структура предприятия.

Рис.2.1 Структура ООО «СЕВЕР»

Уровень управленческой подготовки руководителей организации

Руководитель предприятия, а также руководители всех подразделений имеют высшее образование. Высокий образовательный уровень работников руководящего звена обеспечивает высокий профессионализм и компетентность управленцев в любых вопросах, касающихся деятельности ООО «СЕВЕР».

Опыт руководителей в практической работе по управлению

Генеральный директор компании стоит во главе предприятия с момента его образования и обладает большим опытом в области руководства. Следует отметить, что именно личность руководителя сыграла важнейшую роль в успехе компании. Что касается руководителей среднего звена, то каждый из них имеет опыт работы в вверенной ему области не менее от 5 до 10 лет. Управленцы низших звеньев также имеют опыт работы, достаточный для осуществления ими оперативного руководства – около 2-х-3-х лет.

Распределение ответственности и полномочий между руководителями

В ООО «СЕВЕР» имеется 3 уровней управления. В силу этого большинство решений принимаются на верхних уровнях иерархии. К ним относятся решения по вопросам направления деятельности предприятия, займов, инвестиций и т.д. При этом осуществляется строгий контроль над их исполнением.

Коммерческий директор курирует деятельность предприятия, связанную с заключением договоров с поставщиками и покупателями продукции, а также реализацией заказов клиентов. Главный инженер занимается вопросами, связанными с собственным производством на предприятии.

В свою очередь генеральный директор занимается вопросами долгосрочного планирования, разработки политики компании, а также отвечает за координацию и контроль деятельности всех подразделений, входящих в состав ООО «СЕВЕР».

На нижних уровнях иерархии принимаются решения, касающиеся лишь непосредственно компетенции функционального служащего.

Степень мотивации руководителей проекта и рядовых исполнителей

Необходимая степень мотивации руководителей и рядовых исполнителей достигается за счёт действующей в компании системы мотивирования сотрудников. Основу такой системы составляет выплата премий, что предусматривает единовременную выдачу работнику определенной денежной суммы в связи с достижением им более высоких успехов в труде по сравнению с другими работниками.

Ряду сотрудников, в частности сотрудникам отделов сбыта и снабжения, выплачивается процент от объёма совершённой сделки.

Помимо материальных поощрений, система поощрений моральных – объявление благодарности за успешное выполнение сотрудником поставленных перед ним задач.

Имидж предприятия в глазах общественности и персонала

ООО «СЕВЕР» работает уже более 5 лет. За это время компания успела зарекомендовать себя как надёжный деловой партнёр, имеющий обширный опыт работы, строго выполняющий все свои обязательства, работы и услуги в короткие сроки на самом высоком уровне. В глазах клиентов и партнёров ООО «СЕВЕР» имеет имидж компании, поддерживающей открытые и обоюдовыгодные отношения с каждым своим заказчиком.

Наличие системы мотивации кадров

Основу системы мотивации на предприятии составляет выплата премий. Это предусматривает единовременную выдачу работнику определенной денежной суммы в связи с достижением им более высоких успехов в труде по сравнению с другими работниками.

Что касается отделов сбыта, снабжения, то здесь сотрудникам выплачивается процент от объёма совершённой сделки. Сотрудники остальных отделов получают материальное вознаграждение в зависимости от выполнения ими планов.

Мотивация (побуждение к трудовой деятельности, стимулирование определенного поведения работника) также обусловлена самими условиями труда, его организацией, уровнем управления предприятием и другими факторами. Эти механизмы на предприятии не сводятся только к материальным поощрениям: их применение предусматривает создание такой атмосферы, такого морального климата, при котором в коллективе хорошо знают, кто и как работает и каждому воздается по заслугам. Такой подход требует обеспечения уверенности в том, что добросовестный труд работника всегда получит признание и положительную оценку в коллективе, поднимет его авторитет и принесет заслуженное уважение коллег. Поэтому в компании развита, помимо материальных поощрений, система поощрений моральных – объявление благодарности за успешное выполнение сотрудником поставленных перед ним задач.

Анализ финансовой деятельности

Проведем анализ актива и пассива баланса по данным таблицы 2.1.

Таблица 2.1

Аналитическая таблица актива баланса

Актив	2011		2012		Отклонения		Темп прироста, %
	Сумма, тыс.руб	%	Сумма, тыс.руб	%	в тыс.руб	в %
имущество, всего (300)	245956	100	255825	100	9869	0	4,01
1. внеоборотные активы (190)	123455	50,19	123040	48,09	- 415	- 4,18	- 0,34
1.1. Основные фонды (120)	92696	37,69	93433	36,52	737	- 3,10	0,80
2. Оборотные активы (210)	69292	28,17	63733	24,91	- 5559	11,57	- 8,02
2.1 материальные запасы (210+220+270)	72731	29,57	140654	54,98	67923	85,93	93,40
2.2 дебиторская задолженность (230+240)	40970	16,66	43004	16,81	2034	0,90	4,96
2.3 банковский актив (260)	8800	3,58	21858	8,54	13058	138,55	148,39

Из данных таблицы 2.2 видим, что за отчетный период имущество предприятия увеличилось на 9869 тыс. руб. или на 4,01%. Данное увеличение произошло по статьям: основные фонды на 0, 80%, материальные запасы на 93,40%, дебиторская задолженность на 4,96%, банковские активы увеличились на 148,39%.

Доля основных фондов в общей сумме имущества снизилась на 3,10%, внеоборотных активов на 4,18%. Доля оборотных активов в общей сумме имущества увеличилась на 11,57%, материальных запасов на 85,93%, дебиторской задолженности на 0,90%, банковских активов на 138,55%. Это привело к укреплению финансовой устойчивости предприятия, однако рост материальных запасов на 67923 тыс. руб. или 93,40 % свидетельствует о замораживании средств, что отрицательно сказывается на финансовом состоянии предприятия, так как часть средств не участвует в процессе производства.

Это свидетельствует о неблагоприятном изменении структуры баланса.

Таблица 2.2

Аналитическая таблица пассива баланса

Пассив	2011		2012		Отклонения		Темп прироста, %
	Сумма, тыс.руб	%	Сумма, тыс.руб	%	в тыс.руб	в %
Сумма капитала, всего (700)	245956	100	255825	100	9869	0	4,01
1.Собственный капитал (490+630+640+650)	201922	82,10	200793	78,49	- 1129	- 4,40	- 0,56
2. заемный капитал (590+610+620+660)	44033	17,90	55033	21,51	11000	20,17	24,98
2.1 долгосрочные обязательства (590)	2254	0,92	3983	1,56	1729	69,57	76,71
2.2 краткосрочные обязательства (610)	9034	3,67	17142	6,70	8,108	82,56	89,75
2.3 кредиторская задолженность (620+630)	28034	11,40	25019	9,78	- 3015	- 14,21	- 10,75

Пассивная часть баланса увеличилась на 9869 тыс. руб., в том числе за счет увеличения по следующим статьям: долгосрочные обязательства на 76,71%, краткосрочные обязательства на 89,75%, заемный капитал на 24,98%. Снизились показатели собственного капитала 0,56%, кредиторской задолженности на 10,75%.

Доля собственного капитала в общей сумме капитала снизилась на 4,40%, в т.ч. произошло снижение кредиторской задолженности на 14,21%. В общей сумме капитала на конец отчетного периода возросла доля заемного капитала на 20,17%, долгосрочных обязательств на 69,57%, краткосрочных обязательств на 82,56%.

Таблица 2.3

Анализ ликвидности баланса

Актив	Сумма		Пассив	Сумма
	2011	2012		2011	2012
А1	8800	21858	П1	21399	21478
А2	40970	43004	П2	20380	29572
А3	72731	67923	П3	2254	3983
А4	123455	123040	П4	201922	200793

На начало года: На конец года:

8800 < 21399 21858 > 21478

40970 > 20380 43004> 29572

72731> 2254 67923> 3983

123455< 201922 123040< 200793

Исходя из неравенств, видно, что баланс в 2011 года является абсолютно ликвидным, потому что выполняются все четыре неравенства. А вот, в 2012 году не выполняется только первое неравенство.

Коэффициент общей ликвидности позволяет установить, в какой степени текущие активы покрывают краткосрочные обязательства. Он показывает, сколько рублей оборотных средств приходится на один рубль текущей краткосрочной задолженности. Определяется как отношение текущих активов (стр.290) к краткосрочным обязательствам (690).

К_{общ.лик. н.г.} ==2,53;

К_{общ.лик. к.г.} ==2,43.

Коэффициент общей ликвидности с начала года с 2,53% снизился на конец года до 2,43%. Снижение коэффициента ликвидности наводит на мысль, что возможности предприятия по погашению обязательств начинают снижаться.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует ту часть срочных обязательств, которая может быть погашена за счет текущих активов без долгосрочной дебиторской задолженности. Определяется как отношение разности между оборотным капиталом и дебиторской задолженностью сроком погашения более одного года (290-230) к краткосрочным обязательствам (690).

К_{тек.лик. н.г .}= 122501 = 2,53

48414

К_{тек.лик. к.г .}= 132785 = 2,43

54591

Коэффициент автономии характеризует долю собственного капитала в общем объеме пассивов и определяется как отношение собственного капитала (490) к общему капиталу (700). Чем выше доля собственного капитала, тем больше шансов у предприятия справиться с непредвиденными обстоятельствами, возникающими в рыночной экономике.

К_{Автон н.г .}=

К_{Автон к.г .}=

Коэффициент автономии снизился с 0,79% до 0,77%, но при этом держится в пределах нормы (>0,5). Это говорит о том, что доля имущества сформированного за счет собственных источников, увеличилась. В начале года предприятие может 79% заемных средств покрыть собственными, к концу года все обязательства предприятия также могут быть покрыты его собственным капиталом.

Коэффициент финансовой независимости показывает, какая часть кредиторской задолженности обеспечивается собственным капиталом. Определяется как отношение краткосрочных пассивов (690) к собственному капиталу (490).

К_{Фин.Незав. н.г .}=

К_{Фин.Незав. к.г .}=

Коэффициент финансовой независимости возрос за рассматриваемый период с 0,25 до 0,28. В начале периода 25% краткосрочной задолженности обеспечивается собственным капиталом, а в конце периода - уже 28%. Это значит, что повысилась финансовая независимость и надежность предприятия.

Общая рентабельность равна отношению балансовой прибыли к средней стоимости имущества предприятия (сумма строки 300 на начало и конец года деленное на два).

С одного рубля вложенных в имущество предприятия средств получили 0,06 руб. балансовой прибыли.

Чистая рентабельность – это отношение чистой прибыли к средней стоимости имущества предприятия; характеризует экономическую рентабельность всего используемого капитала (собственного и заемного) (700).

С одного рубля имущества получили 0,03 руб. чистой прибыли.

Чистая рентабельность собственного капитала равна отношению чистой прибыли к средней величине собственного капитала; характеризует финансовую рентабельность (490).

С одного рубля собственного капитала предприятие получило 0,04 руб. чистой прибыли.

Рентабельность общая производственных фондов – это отношение балансовой прибыли к средней стоимости основных производственных фондов (сумма строки 120 на начало и конец года, деленная на два).

С одного рубля, вложенного в основные производственные фонды и материальные оборотные средства, получили 0,12 руб. балансовой прибыли.

Проведем динамику и анализ объема продаж ООО «СЕВЕР» по видам оказываемых строительных услуг.

Таблица 2.4

Динамика и анализ объема продаж, тыс. руб.

Наименование	2011 год	2012 год	Фактическое отклонение	Отклонение, %
генеральный подряд	5 700	5 871	171	3,0
строительно-монтажные работы	3 200	3 584	384	12,0
монолитные работы	4 100	4 387	287	7,0
отделочные работы	6 800	8 160	1 360	20
Итого	19 800	22 002	2 202	11,1

На рис.2.2 представлены вышеуказанные показатели.

Рис.2.2 – Показатели деятельности ООО «СЕВЕР», тыс. руб.

Рост услуг генерального подряда в 2012 г. вырос на 171 тыс. руб., строительно-монтажные работы на 384 тыс. руб., монолитные работы на 287 тыс. руб., отделочные работы на 1 360 тыс. руб.