2План эксплуатационных расходов локомотивного депо

Составляется план эксплуатационных расходов депо в форме Таблицы 8. по следующему алгоритму:

1. Расходы по ГФОТ (графа 3) переносятся из плана по труду по каждой статье.

2. Единый социальный налог (графа 4) определяется как процент от фонда оплаты труда в настоящее время – 26,4%.

В плане эксплуатационных расходов эти расходы учитываются по всем статьям включающим годовой фонд оплаты заработной платы:

3.Расходы на материалы (графа 5)

3.1Расход смазочных, обтирочных материалов на эксплуатацию электровозов (ст.3101 (091),3110(108)) и маневровых тепловозов (ст.3303 (196)) определяются по формуле:

МS_общ (NS_общ, МS_м) В_м

Е м = ––––––– ,

1000

где В_м – норма расхода на материалы (на 1000 локомотиво-км), тыс. руб.;

МS_общ, NS_общ, МS_м – общий годовой пробег локомотивов грузовых,

сборных, пассажирских и маневровых, локомотиво-км.

Принимается норма расхода:

для электровозов в грузовом и пассажирском движении – 0,630 тыс. руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега;

для маневровых тепловозов – 0,300 тыс. руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега.

Расходы для грузового, пассажирского и маневрового движения рассчитываются отдельно.

Е м _пас = тыс. руб.

Е м_гр = тыс. руб.

Е _{ман гр} = тыс. руб.

Е _{манн пас} = тыс. руб.

3.2 Расход материалов по экипировке (ст.3113(138), 3104(138) и 3316(197)) планируется по нормам:

для электровозов не зависимо от вида движения – 0,045 тыс. руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега.

для тепловозов не зависимо от вида движения – 0,050 тыс. руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега.

(МS_общ +NS_общ)  В_м

Е м = –––– ,

1000

Е _мгр= тыс. руб.

Е _мпас= тыс. руб.

Е _мман= тыс. руб

3.3 Расход материалов и запасных частей и др.на ТР локомотивов (ст.6102(094-096), 6106(110-112), 6310(200-201)) планируется по годовой программе соответствующего вида ремонта и средним нормам на единицу ремонта

где Nⁱ – программа ремонта;

B_м – средние нормы расходов на единицу ремонта, тыс. руб.

Таблица 6 – Расход материалов запасных частей на ТО и ТР локомотивов в тыс. руб. на единицу ремонта

Вид ремонта	Серия локомотива	Расход на материалы
Электровозы
ТР-1	ВЛ80к	5,960
ТР-1	ЧС4т	3,450
ТР-2	ВЛ80к	14,850
ТР-2	ЧС4т	7,200
ТР-3	ВЛ80к	40,041
ТР-3	ЧС4т	68,200
Тепловозы
ТР-1	ЧМЭ3	7,810
ТР-2	ЧМЭ3	24,800

Е_{м гр}=14931,03 тыс. руб.

Е_{м пас}=12510,3 тыс. руб.

Е_{м ман}=202,1 тыс. руб.

Расход на топливо для маневровой работы тепловозов (ст.3303, 3312(196)) определяется исходя из лкомотиво-часов МТ_м, норме расхода топлива на 1 час маневровой работы В_т^м и цене 1т топлива Ц_т

Е_т= В_т^м ∙Ц_т∙МТ_м/1000,

Норма расхода топлива В_т^м определяется из расчета 25 кг на 1 час маневровой работы. Цена 1т условного топлива 12 тыс. руб.

Етгр=(25∙12∙49500)/1000= 14850 тыс. руб.

Етпас=(25∙12∙34129)/1000= 10238,7 тыс. руб.

Расходы на электроэнергию в грузовом и пассажирском движении (ст3101(091), 3110(108)) – (графа 6 и 7) определяются по формуле:

^;

где Pl _бр – объем годовой работы депо, млрд. т-км брутто;

В_э – норма расхода электроэнергии на измеритель 10⁴ т-км брутто, кВт/час;

Ц _э – цена 1 кВт/ч, руб., 1,35 руб. – для грузового и 1,2 руб. – для пассажирского движения.

Е э _пас =тыс.руб.

Е э _гр ==тыс. руб.

Расход электроэнергии по ТР рассчитывается относительно стоимости 1 кВт/час, расхода на секцию, программы и количества секций

Е_эл= (Nⁱ∙В_эл^рем ∙Ц_эл n)/10³,

где Nⁱ – программа ремонта;

Ц_эл – цена 1 кВт/час электроэнергии для технологических целей, (2,35 руб.).

В_эл^рем – норма расхода электроэнергии на 1 секцию, кВт/час;

n – число секций электровоза.

Е_эл^гр=5184,1+578,1+477,05= 6239,25т.руб.

Е_эл^пас=2972,75+314,08+354,26= 3641,09т.руб.

Е_эл^ман=9,4+12,9= 22,3т.руб.

3.5Амортизационные отчисления на полное восстановление ст.101, 102, 117, 118, 206,207 (графы 8 и 9) - амортизационные отчисления и ремонтный фонд заполняются на основании таблицы 7.

Стоимость зданий рассчитывается относительно объема занимаемых помещений (V, м³ – основная часть дипломного проекта) и цены 1 м³ (0,680 тыс. руб.)

Таблица 7 – Расчет амортизационных отчислений и затрат на капитальный ремонт

№ статьи расхода (амортизация) ремонтный фонд)	Наименование основных фондов	Количество	Цена, тыс. руб.	Сумма, Ф0, тыс. руб. (гр.3∙гр.4)	Норма отчислений		Всего отчислений, тыс. руб.
					Амортиза-ция	ремонтный фонд	ремонтный фонд	Амортиза-ция
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Основные фонды депо:
465	Здание	85000	0,68	57800	1,4	1,2	809,2	693,6
464	Оборудова-ние			17200	4,6	8,2	791,2	1410,4
Итого:				75000			1600,4	2104
Локомотивный парк
102/ 101	Электрово-зы грузовые	53	30870	1636110	-	3,3	-	53991,63
118/ 117	Электрово-зы пассажир-ские	72	13450	968400	-	3,3	-	31957,2
207 206	Тепловозы маневровые	11	5637	62007	-	4,0	-	2480,28
Итого				2666517
Всего по депо:				2741517

Окончательно графы таблицы 6 переносятся в таблицу 8 соответственно в статьи, отвечающие за амортизацию и ремонтный фонд.

Расходы, основные общие для всех отраслей хозяйств железных дорог

Статья 757(457) – затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время, которые определяются в размере 11,10% от фонда оплаты труда локомотивных бригад, работников экипировки, а также рабочих занятых в ТР и ТО.

ГОФТ_н.в.=0,111  ГОФТ,

Статья 771(465) – амортизация производственных основных фондов рассчитывается в Таблицы 6 «здания и оборудование»

По статьям 761-776(461-472) этого раздела, расходы по ГФОТ переносятся из плана по труду. Отчисления на социальные нужды составляют 36,3% от заработной платы людей проходящим по ст.761-776.Годовые расходы на материалы по этим статьям принимаются из расчета 0,250-0,270 тыс. руб. на 100м² площади основных производственных помещений депо в год

Е_{мат761-776(461-472)}=7000∙0,250/100=17,5 тыс. руб.

Стоимость топлива для отопления рассчитывается по формуле:

Е_т = ,

где с_n – цена 1 кг условного топлива, руб. 4,80 руб.;

g_т – удельный расход топлива на 1м³ здания (1,5 кг/1000 м³ градусов в сутки);

Т_от – продолжительность отопительного сезона, (200 дней);

V_зд – объем зданий депо, м³;

t_н – средняя температура наружного воздуха за отопительный сезон, С⁰, (5 С⁰);

t_в – средняя температура внутри здания, С⁰, (18 С⁰).

Е_т761-776 = = 2585,7 тыс. руб.

Стоимость электроэнергии на освещение помещений рассчитывается по формуле:

Е_осв =,тыс.руб.

где В - годовой расход электроэнергии, кВт/ч;

С_эн - цена 1кВт/ч электроэнергии на освещении, руб.

Е_{осв761-776} =тыс. руб.

Счета за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов, оборудования и инвентаря принимаются условно в размере 250 тыс. руб. в год и включаются в графу "Прочие расходы" ст.761-776.