Субботина Технико-экономическое обоснование
.pdfРОСАТОМ Северская государственная технологическая академия
УТВЕРЖДАЮ Зав. кафедрой экономики доцент
_______О.П. Недоспасова
«____» __________ 200__г.
Л.Г. Субботина
Технико-экономическое обоснование разработки инженерного проекта
Практическое руководство
Северск 2009
1
УДК 543.061 ББК_____
С.564
Субботина Л.Г. Технико-экономическое обоснование разработки инженерного проекта: практическое руководство / Л.Г.Субботина. - Северск: Изд-во СГТА, 2009. - 14с.
В практическом руководстве содержаться рекомендации по выполнению техникоэкономического обоснования разработки инженерного проекта, оценки актуальности разработки, его конкурентоспособности по сравнению с другими вариантами технического решения или с вариантом «без проекта».
Практическое руководство предназначено для студентов обучающихся по специальности 140306 «Электроника и автоматика физических установок», выполняющих курсовую работу по дисциплине «Менеджмент и маркетинг».
Практическое руководство одобрено на заседании кафедры Экономики
(протокол № _____ от «___» _____________ 2008г.)
Печатается в соответствии с планом выпуска учебно-методической литературы на 2009г., утвержденным Советом СГТА.
Рег. № 49/08 от « 26 » декабря 2008г.
Рецензент Т.В. Кобзарь – доцент кафедры Экономики СГТА, к.э.н. Редактор И.Г. Попова
Подписано к печати _______Форма 60х84/32 Гарнитура Times New Roman. Бумага писчая №2 Плоская печать. Усл. печ. л. 0,76 Уч. изд. л. 1,37 Тираж 30 экз. Заказ______
Отпечатано в ИИО СГТА 636036, Томская обл., г. Северск, пр. Коммунистический, 65
2
Содержание
Введение……………………………………………………………………………….. 4
1Состав курсовой работы………………………………………………………………. 5
2Обоснование актуальности разработки проекта…………………………………….. 5
3 Технико-экономическое обоснование проекта……………………………………… 5
3.1Содержание технико-экономическое обоснование проекта ………………... 5
3.2Планирование затрат на разработку проекта…………………………………. 5
3.3Расчет материальных затрат …………………………………………………... 5
3.4 Расчет заработной платы разработчиков проекта …………………………… |
6 |
3.5 Расчет затрат на эксплуатацию оборудования ……………………………….. |
7 |
4Планирование затрат на реализацию проекта. Расчет стоимости оборудования установки (стенда)…………………………………………………………………….. 9
5Оценка экономической эффективности проекта……………………………………. 10
5.1 |
Объекты и показатели оценки экономической эффективности проекта …… |
10 |
5.2 |
Срок окупаемости проекта …………………………………………………….. |
11 |
5.3 |
Чистая текущая стоимость доходов …………………………………………… 12 |
|
5.4 |
Ставка доходности (коэффициент рентабельности) проекта ………………... |
12 |
6Оценка конкурентоспособности объекта проектирования…………………………. 12
Литература ……………………………………………………………………………. 14
3
Введение
Технико-экономическое обоснование инженерного решения разрабатываемого по темам спецкурса выпускающей кафедры является завершающей частью обучения по специальности «Электроника и автоматика физических установок».
Решение вопросов экономики и управления производством позволяет дать объективную оценку качества инженерной разработки, целесообразности ее внедрения, а также позволяет обнаружить умение будущих специалистов анализировать существующую технику и технологию производства и на этой основе формировать проектные решения, обеспечивающие решение проблем заказчика.
Предлагаемое практическое руководство позволяет будущим инженерам приобрести знания и навыки технико-экономических расчетов, необходимые в их практической деятельности на предприятии.
4
1 Состав курсовой работы
Пояснительная записка должна включать следующие материалы:
-техническое задание на проектирование;
-обоснование актуальности разработки проекта;
-технико-экономическое обоснование проекта.
2 Обоснование актуальности разработки проекта
В этом разделе пояснительной записки следует привести краткое описание объекта проектирования, пояснить его назначение (выполняемая функция или функции), выявить удовлетворяемую потребность, определить круг потенциальных потребителей. Пояснить, чем вызвана необходимость разработки проекта в настоящее время. Провести анализ ожидаемых результатов от использования созданной аппаратуры (методов, алгоритмов) в различных областях применения и экономических последствий этих результатов.
3 Технико-экономическое обоснование проекта
3.1 Содержание технико-экономическое обоснование проекта
В данном разделе проекта рассматриваются следующие вопросы:
-планирование затрат на разработки проекта;
-планирование затрат на реализацию проекта;
-оценка экономической эффективности проекта;
-оценка конкурентоспособности объекта проектирования.
3.2 Планирование затрат на разработку проекта
Затраты на разработку проекта состоят из следующих расходов:
a) материальные расходы (стоимость бумаги, картриджей и другие материальные ресурсы);
б) заработная плата разработчиков проекта; в) отчисления на социальные нужды по ставке ЕСН = 26 % от заработной платы;
г) расходы на эксплуатации оборудования (ПК); д) прочие расходы (до 10 % от ст. б); е) накладные расходы (90-150 % от ст. б).
3.3 Расчет материальных затрат
В расчет включаются все виды материальных затрат которые были использованы при разработке проекта.
Расчет затрат оформить в виде таблицы 1.
Таблица 1 - Расчет материальных затрат на разработку проекта
Наименование затрат |
Технические |
Ед. |
Количество |
Стоимость |
Полная |
|
характеристики |
измерения |
|
единицы, руб. |
стоимость, руб. |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
5
3.4 Расчет заработной платы разработчиков проекта
Для расчета заработной платы разработчиков проекта предварительно необходимо: а) определить состав разработчиков по их профессиям и квалификации; б) численность разработчиков; в) составить план работ с определением занятости каждого исполнителя;
г) определить трудоемкость работ по каждому разработчиков проекта. Планирование работ по теме проекта заключается в разбивке их на отдельные эта-
пы (разработка технического задания; разработка технического проекта и т.д.), а этапы работ разбиваются на отдельные работы по которым устанавливается исполнитель и его квалификация. План работ может быть приведен в табличной форме (таблица 2) или в форме линейного графика.
Таблица 2 - План работ по теме (указать) проекта |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
Этап |
Содержание |
Оценка времени, р.дн |
2 |
Должность |
||
|
работы |
t min |
t max |
t ож |
|
исполнителя и |
|
|
|
его квалификация |
|||
Разработка |
|
|
|
|
|
|
технического |
|
|
|
|
|
|
проекта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжительность планируемых работ определяется вероятностным методом (метод экспертной оценки), при котором используются две оценки времени, задаваемые руководителем проекта:
-t min - минимально возможное время выполнения данной работы;
-t max - максимально возможное время выполнения работы при крайне неудачном
стечении обстоятельств, р.дн.
Ожидаемое время выполнения работы (t ож) представляет собой математическое
ожидание случайной величины, которой в данном случае является продолжительность работы, и определяется по формуле:
t ож= |
3 |
tmax |
2 tmax |
, |
|
|
5 |
где t ож - ожидаемое время выполнения работы, р. дн.
Среднеквадратическое отклонение ожидаемой оценки продолжительности работы от наиболее вероятной оценки определяется по формуле:
2 = tmax tmin 2 ,
5
где 2 - среднеквадратическое отклонение (дисперсия).
Рекомендуемое значение 0.35 2 1.0 Для определения трудоемкости работ по каждому разработчику проекта необходи-
мо суммировать продолжительность всех работ, в которых участвовал данный конкретный разработчик. Результаты можно оформить в виде таблицы 3.
6
Таблица 3 – Загрузка работ проекта |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Должность |
В каких работах |
|
|
|
Трудоемкость работ |
||||||
исполнителя работ |
участвовал |
|
|
|
в р.дн. |
|
||||||
Руководитель проекта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет заработной платы разработчиков проекта также удобно привести в форме |
||||||||||||
таблицы 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Таблица 4 – Расчет заработной платы разработчиков проекта |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Должность |
|
Загрузка |
Тарифная |
Заработная |
Премия |
|
Основная |
Дополнительная |
Общий |
|||
исполни- |
|
исполни- |
ставка, руб. |
плата по |
15-20 %, |
|
заработная |
заработная пла- |
фонд |
|||
теля |
|
теля в часах |
|
тарифу, руб. |
руб. |
|
плата, руб. |
та, руб. 12-15 % |
заработной |
|||
проекта |
|
или дн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
от осн. зарпла- |
платы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Если известна месячная тарифная ставка (оклад) исполнителя для определения ча- |
||||||||||||
совой тарифной ставки используется формула: |
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
Зтар/час |
Зтар/ месяц 12 |
, |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
Fн |
|
|
|
|
|
где Зтар/час - часовая тарифная ставка исполнителя i – го разряда, руб./ч; Зтар/ месяц- месячная тарифная ставка (оклад) исполнителя i – го разряда,
руб/месяц;
Fн- годовой фонд рабочего времени исполнителя, ч.
При расчете годового номинального фонда рабочего времени исполнителя учитываются:
режим работы (одна-две смены) исполнителя;
продолжительность рабочего дня (смены);
потери рабочего времени в выходные и праздничные дни.
3.5Расчет затрат на эксплуатацию оборудования
При разработке проекта в качестве используемого оборудования учитываются затраты на эксплуатацию персонального компьютера, которые могут быть рассчитаны по формуле
Рэкспл StM ч TM ч,
где StM ч- стоимость машино-часа работы персонального компьютера, руб/ч; TM ч- машиноёмкость работы, машино-час определяется по данным таблицы 2.
7
Расчет стоимости одного машино-часа работы ПК выполняется по формуле
StM ч= Аисп РFобg Зэл ЗПосн ЗПдоп Осн,
где Аисп- сумма амортизационных отчислений за время использования ПК, руб; Роб - затраты на обслуживание и ремонт ПК, руб./год; Зэл- затраты на электроэнергию за время использования ПК, руб; ЗПосн - основная заработная плата оператора, руб./м-ч;
ЗПдоп- дополнительная заработная плата оператора (12-15 % от ЗПосн);
Осн- отчисления на социальные нужды, по ставке ЕСН = 26 % от ( ЗПосн+ ЗПдоп),
руб;
Fg - годовой действительный фонд рабочего времени используемого оборудования,
ч/год.
Рассчитывается по формуле:
Fg = (Fкал Fреж ППР) tсм Ксм,
где Fкал- календарный фонд времени (360 дн. или 8640ч.);
Fреж- режимные потери рабочего времени (выходные и праздничные дни за год), ч;
ППР - продолжительность простоя оборудования в ремонте по графику плановопредупредительного ремонта, ч;
Ксм- коэффициент сменности работы оборудования (при одно сменной работе = 1,
при двух сменной работе = 2).
Амортизационные отчисления за время использования ПК можно определить по формуле:
Аисп= FSng 100Ha tисп,
где Sn - первоначальная стоимость ПК, руб;
Ha - годовая норма амортизации в %. Определяется исходя из периода полезного использования ПК;
t исп- продолжительность использования ПК в часах.
Расходы на электроэнергию определяются по формуле
Зэл= Nобор tисп Sтар,
где Nобор- потребляемая мощность ПК, кВт/ч;
Sтар- тариф за 1 кВт/ч электроэнергии в данном районе, руб.
Расход на оплату труда оператора персонального компьютера рассчитываются по формуле
8
ЗП |
|
TS 12 |
t |
|
К |
|
К |
|
, |
|
осн |
= |
F |
|
прем |
район |
|||||
|
|
|
обсл |
|
|
|
||||
|
|
|
g |
|
|
|
|
|
|
|
где TS - тарифная ставка оператора ПК, руб/месяц;
tобсл- время обслуживания ПК за время его использования;
Кпрем- премиальный коэффициент (премия от 15 до 20 %);
Крайон- районный коэффициент ( Крайон= 1.5). Результаты расчетов приводятся в виде таблицы 5.
Таблица 5 – Смета затрат на разработку проекта |
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование статей затрат |
Сумма, руб. |
Примечания |
1 |
Материальные затраты на разработку проекта |
|
из таблицы 1 |
2 |
Заработная плата разработчиков проекта |
|
таблица 4 |
3 |
Отчисления на социальные нужды |
|
26 % от ставки |
4 |
Затраты на эксплуатацию оборудования |
|
|
5 |
Прочие расходы |
|
|
6 |
Накладные расходы |
|
до 10 % от ст.2 |
|
|
|
100-150 % от ст.2 |
Итого: |
|
|
4 Планирование затрат на реализацию проекта. Расчет стоимости оборудования установки (стенда)
Данный вид затрат связан с созданием функционирующего объекта проектирования (установки, стенда), поэтому расчет будет включать следующие статьи затрат:
а) стоимость оборудования (осциллографы, датчики, генераторов) и комплектующих (тиристоров, емкости, диоды, резисторы и т.д);
б) стоимость материалов (провода, металлы); в) заработная плата исполнителей проекта; г) отчисление на социальные нужды; д) прочие расходы; е) накладные расходы.
Расчет удобнее производить в табличной форме как представлено в таблица 6. Таблица 6 – Расчет потребности в и оборудовании
Наименование |
Техническая |
Кол-во Стоимость |
Суммарная |
Примечания |
оборудования |
характеристика |
единицы, руб. стоимость, руб. |
Итого:
Монтаж оборудования
(15…20 %)
Спецработы(10…15 %) Итого
Примечание - В спецработы входят строительство фундамента под оборудование, установка защиты, антикоррозионные работы.
9
Расчет стоимости материалов также привести в виде таблицы 1.
Заработная плата исполнителей проекта (наладчиков, монтажников, инженеровприбористов, технологов и др.) рассчитывается аналогично расчету заработной платы разработчиков проекта представленному в пункте 3.3.
Прочие расходы принимаются в разряде до 10 % от стоимости оборудования и материалов.
Накладные расходы – от 90 % до 150 % от стоимости монтажа оборудования.
Таблица 7 – Смета затрат на реализацию проекта |
|
|
|
|
|
|
|
Наименование статей затрат |
|
Сумма, руб. |
Примечание |
Стоимость оборудования и комплектующих |
|
|
из таблицы 6 |
Расходы на монтаж оборудования |
|
|
|
Стоимость материала |
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
10 % от ст.1+ст.2 |
Накладные расходы |
|
|
90 % - 150 % от ст.3 |
Итого |
|
|
|
В результате произведенных расчетов получены следующие значения затрат:
разработка проекта (прединвестиционные расходы), руб;
реализация проекта (инвестиции в объект проектирования);
итого инвестиций в проект.
5 Оценка экономической эффективности проекта
5.1 Объекты и показатели оценки экономической эффективности проекта
Объектами экономического анализа инвестиционного проекта являются денежные потоки в виде оттока денежных средств в виде инвестиций в проект, и притока денежных средств. Приток денежных средств может быть получен в результате экономии материальных или трудовых ресурсов за год.
Для оценки инвестиционной привлекательности проекта с учетом фактора времени используются следующие показатели:
-срок окупаемости инвестиций;
-чистая текущая стоимость доходов;
-ставка доходности проекта.
Для расчета перечисленных показателей строится график денежных потоков по инвестиционному проекту, как показано на рисунке 1.
10