- •Раздел 1. Расчёт инвестиций в основной и оборотный капитал........................3
- •1.2 Определение потребности в оборотном капитале
- •Расчет налога на имущество
- •Расчет налога на прибыль
- •Расчет норматива по платежам в бюджет
- •Потребность в оборотном капитале
- •Раздел 2. Финансовая оценка инвестиционного проекта
- •План доходов и расходов
- •План денежных поступлений и выплат
- •График погашения кредита
- •Балансовый план
- •Коэффициентный анализ
- •Раздел 3. Экономическая оценка инвестиционного проекта
- •Расчет коэффициента дисконтирования
- •Экономическая оценка инвестиционного проекта
- •Внутренняя норма доходности
Содержание
Раздел 1. Расчёт инвестиций в основной и оборотный капитал........................3
1.1. Определение потребности в основном капитале...........................................3
1.2. Определение потребности в оборотном капитале.........................................5
Раздел 2. Финансовая оценка инвестиционного проекта.................................12
Раздел 3. Экономическая оценка инвестиционного проекта............................25
Вывод по курсовому проекту...............................................................................31
Раздел 1. Расчет инвестиций в основной и оборотный капитал
1.1 Определение потребности в основном капитале
Таблица 1.1
Виды вложений |
Количество |
Цена ед. |
Общая сумма, тыс. руб |
Здания |
|
|
|
Сооружения |
|
|
|
Оборудование |
|
|
|
ИТОГО инвестиций в основной капитал |
|
|
7500 |
Таблица 1.2
Программа производства и реализации продукции
Наименование продукции |
Объем производства и реализации продукции |
Цена ед. продукции |
Сумма, тыс. руб |
1. |
|
|
|
2. |
|
|
|
3. |
|
|
|
ИТОГО выручка без НДС |
|
|
41500 |
НДС=18%
НДС= 7470 тыс. руб
Выручка с НДС = 41500 тыс. руб + 7470 тыс. руб = 48970 тыс. руб
Себестоимость годового выпуска товарной продукции
Таблица1.3
Элементы затрат |
Сумма тыс.руб |
Структура затрат,% |
Материальные затраты |
20500 |
58,99 |
Расходы на оплату труда |
5200 |
14,96 |
Отчисления на соц.нужды (ЕСН) |
1886 |
5,43 |
Амортизация |
750 |
2,16 |
Прочие затраты |
6414 |
18,46 |
Итого |
34750 |
100% |
Пояснения к табл. 1.3:
Налоги составляют 10% от прочих затрат.
Амортизация =
Амортизация = = 260 тыс. руб
1.2 Определение потребности в оборотном капитале
1)Определяется сумма оборотных средств, необходимых для текущего финансирования деятельности предприятия путем нормирования текущих активов (ТА).
2)Определяется сумма краткосрочной кредиторской задолженности предприятия путем нормирования текущих пассивов (ТП).
3)Определяются величины чистого оборотного капитала для каждого шага (ЧОК=ТА - ТП)
4)Определяется размер инвестиций в оборотный капитал для каждого шага расчетного периода. Для этого из величины ЧОК текущего периода вычитается ЧОК предшествующего периода.
Нормирование текущих активов и текущих пассивов.
1) Нормирование текущих активов
А1 = МАТ/Д * t1 ;
t1=10 дней, Д = 360 дней
А1 = 20500/360*10 = 569,4
2) Норматив по незавершенному производству
А2 = (МАТ+РОТ(с отчисл))/Д * t2 ;
t2=3 дня, Д = 360 дней
А2 = (20500 + 5200 + 1886)/360*3 = 229,9
3) Норматив по готовой продукции
A3 = (В(без НДС)/Д) * (t3/2) ;
t3=10 дней, Д = 360 дней
А3 = (41500/360)*(10/2) = 576,4
4) Дебиторская задолженность (счета к получению)
А4 = В(с НДС)/Д * t4 ;
t4=15 дней, Д = 360 дней
А4 =48970/360*15 = 2040,4;
5) Бюджет денежных средств на расчётном счёте предприятия
A5 = (З- МАТ) / Д * t5 ;
t5=2 дня, Д = 360 дней
А5 =(34750 – 20500)/360*2 = 79,2;
ТА = А1 + А2 +А3 + А4 +А5 ;
ТА = 1098,435
Нормирование текущих пассивов.
1) Норматив задолжности перед поставщиками
П1 = МАТ /Д * t1 ;
П1 = 20500/360*20 = 1138,8;
2) Норматив задолжности по заработной плате
П2 = (ФЗП / Д) * (t2 /2) ;
П2 = (5200/360)*(15/2) = 108,3;
3) Норматив задолжности перед бюджетом
П3 = (ПБ /Д) * (t3 /2) ;
ПБ = НДС + ЕСН + Нот проч.затрат + Ним
- НДСв бюд = НДСв выр. + НДСмат = 7470 – 3690 = 3780
- ЕСН = 1886
- Нот прочих затрат = 641,4
- Налог на имущество рассчитывается для каждого шага расчетного периода