Структура кода производственных затрат
ХХ Х ХХ
Статья затрат
Изделие, заказ, субсчет
Синтетический
счет
2.5. Калькуляции плановой себестоимости изделий приведены в таблице 4.
Таблица 4
Калькуляция плановой себестоимости изделий (руб.)
|
Наименование статей затрат |
Код статей |
СТМ-6 |
КЗН-2,1 |
|
Сырье и материалы |
01 |
832 |
340 |
|
Покупные полуфабрикаты |
03 |
780 |
195 |
|
Основная заработная плата производственных рабочих |
04 |
500 |
365 |
|
Обязательные страховые взносы |
05 |
178 |
130 |
|
РСЭМО |
06 |
500 |
260 |
|
Общепроизводственные расходы |
07 |
210 |
130 |
|
Общехозяйственные расходы |
08 |
300 |
200 |
|
ИТОГО плановая себестоимость |
|
3300 |
1620 |
2.6. Остатки по синтетическим счетам на 1 мая 20__года приведены в таблице 5.
Таблица 5
Остатки по синтетическим счетам на 1 мая 20___года (руб.)
|
Код |
Название счета |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
01 |
Основные средства |
2125000 |
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
1035000 |
|
10 |
Материалы |
540000 |
|
|
20 |
Основное производство |
251068 |
|
Продолжение таблицы 5
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
43 |
Готовая продукция |
95000 |
|
|
50 |
Касса |
3250 |
|
|
51 |
Расчетные счета |
437031 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
72000 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
180000 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
125000 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
24559 |
|
70 |
Расчеты по оплате труда |
|
220000 |
|
80 |
Уставный капитал |
|
1700000 |
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
94790 |
|
|
ИТОГО |
3451349 |
3451349 |
Справка: остаток по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – задолженность перед ОАО «Поставщик», остаток по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» – задолженность по НДС – 115000 рублей, задолженность по НДФЛ – 10000 рублей.
2.7. Расшифровка остатков незавершенного производства на 1 мая 20__ года представлена в таблице 6.
Таблица 6
Незавершенное производство на 1 мая 20__ года (руб.)
|
Код статьи затрат |
Наименование статьи затрат |
СТМ-6 |
КЗН-2,1 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
01 |
Сырье и материалы |
17331 |
35000 |
|
02 |
Возвратные отходы (вычитаются) |
|
|
|
03 |
Покупные полуфабрикаты |
|
|
|
04 |
Основная заработная плата производственных рабочих |
19700 |
47400 |
Продолжение таблицы 6
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
05 |
Обязательные страховые взносы |
5122 |
12324 |
|
06 |
РСЭМО |
16000 |
40000 |
|
07 |
Общепроизводственные расходы |
14632 |
20679 |
|
08 |
Общехозяйственные расходы |
6700 |
16180 |
|
19 |
Потери от брака |
|
|
|
|
ИТОГО плановая себестоимость |
79485 |
171583 |
2.8. Хозяйственные операции за май 20__ года представлены в таблице 7.
2.9. Ведомость распределения материалов за май 20__ года приведена в таблице 8.
2.10. Ведомость распределения заработной платы и обязательных страховых взносов за май 20__ года приведена в таблице 9.
2.11. Ведомость начисления амортизации основных средств за май 20__года представлена в таблице 10.
2.12. Распределения энергетических затрат, платы за воду за май 20__года приведено в таблице 11.
2.13. Расчет потерь от брака по цеху № 1 за май 20__ года (выписка из ведомости № 14) произвести по форме, приведенной в таблице 12.
2.14. Расчет распределения расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования за май 20__ года выполняется по форме, приведенной в таблице 13.
2.15. Расчет распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов за май 20__года выполняется по форме, приведенной в таблице 14.
2.16. Расчет себестоимости незавершенного производства на 1.05.20__года осуществляется по форме, приведенной в таблице 15.
2.17. Расчет фактической производственной себестоимости готовой продукции за май 20__года выполняется по форме, приведенной в таблице 16.
2.18. Отчетная калькуляция за май 20__года составляется по форме, приведенной в таблице 17.
2.19. Ведомость № 16 за май 20__ года составляется по форме, приведенной в таблице 18.