Тема 9. Преступления против установленного порядка обращения драгоценных металлов, драгоценных камней и иностранной валюты

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. Совершение сделок с указанными предметами. Незаконное хранение, перевозка, пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. Квалифицированные виды преступления. Субъективные признаки.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, поднятых и найденных драгоценных металлов и драгоценных камней.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Понятие крупного размера. Субъекты невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте.

Тема 10. Преступления против установленного порядка уплаты налогов и (или) сборов (налоговые преступления)

Налоговые преступления. Уклонение физического лица от уплаты налога. Крупный и особо крупный размер неуплаченного налога. Понятие декларации о доходах и сроки ее подачи. Момент окончания преступления. Квалифицированные виды данного преступления.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Крупный размер и особо крупный размер неуплаченного налога. Способы уклонения от уплаты налогов с организаций. Сроки уплаты налогов с организаций и момент окончания преступления. Квалифицированные виды данного преступления. Субъекты уклонения от уплаты налогов с организаций.

Неисполнение обязанностей налогового агента. Понятие налогового агента. Субъект и субъективная сторона неисполнения обязанностей налогового агента. Квалифицирующие признаки данного преступления.

Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов. Субъект данного преступления. Субъективная сторона сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.

2. Примерная тематика курсовых работ

Учебным планом не предусмотрены.

3. Примерный перечень вопросов и заданий для самостоятельной работы

1. Проанализируйте отличия преступления от административного проступка.

2. Охарактеризуйте систему уголовных наказаний.

3. Составьте схему видов наказаний по российскому уголовному праву.

4. Определите место уголовного права среди отраслей российского права.

5. Проанализируйте существующие классификации преступлений в сфере экономической деятельности. На основе существующих точек зрения составьте свою собственную классификацию.

6. Охарактеризуйте понятие незаконного предпринимательства. Определите, в каких случаях наступает уголовная ответственность за незаконное предпринимательство.

7. Проанализируйте практику применения ст. 173 УК РФ – лжепредпринимательство. Какие причины, на ваш взгляд, не позволяют привлекать к ответственности виновных лиц за подобную деятельность? Что, на ваш взгляд, стоит изменить в диспозиции нормы, предусмотренной ст. 173 УК РФ?

8. Составьте сообщение на тему «способы подделки денег и ценных бумаг».

9. Охарактеризуйте элементы составов преступлений, предусмотренных ст.ст. 174 и 174¹ УК РФ - легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных другими лицами преступным путем и легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Используйте Федеральный закон от 7 августа « 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 28 ноября 2007 г.)

10. Составьте сообщение на тему «информация, составляющая налоговую, банковскую, коммерческую тайны».

11. Проанализируйте судебно-следственную практику применения ст.ст.