sbornik2011.pdf (страница 353) Скоромолов И.О.

ВСоединенных Штатах Америки действует три типа СЭЗ: зоны свободной торговли, предпринимательские зоны, технологические парки.

Зоны свободной торговли (The Free Trade Zone). Такие зоны представляют собой ограниченные участки территории страны, в пределах которых устанавливается льготный режим хозяйственной и внешнеэкономической деятельности по сравнению с остальной территорией США. Предпосылками для их организации являются: выгодное географическое положение (близость к международным транспортным артерия, крупным промышленным центрам, районам приграничной торговли) и наличие развитой инфраструктуры (подъездные пути, складские помещения, грузовые терминалы, устойчивое электро-, водо- и теплоснабжение). Поэтому их размещают в портах и аэропортах или вблизи них. Зоны внешней торговли, глубоко интегрированные в экономику страны, вносят заметный вклад в ее социально-экономическое развитие. Это осуществляется, прежде всего, через стимулирование национальных компаний с помощью ряда преференций производить в самой стране различные виды готовой продукции, более конкурентоспособной, по сравнению с иностранной, продаваемой на американском рынке.

Предпринимательские зоны (Enterprise Zones). К этой группе свободных экономических зон относят зоны, которые непосредственно не связаны с обслуживание внешней торговли. В этом случае таможенные льготы уходят на второй план или вообще отсутствуют, а основную роль играют различные финансовые, налоговые, административные и др. стимулы внутри страны.

Они возникли в США для оживления мелкого и среднего бизнеса в депрессивных районах путем предоставления предпринимателям большей свободы деятельности и значительных льгот. Эти зоны стали важным центром регионального развития, основанного принципе трех «д»: дерегламентация (снижение ограничений), дефискализация (снижение налогов) и дебюрократизация.

Предпринимательские зоны обычно расположены в экономически депрессивных районах крупных городов, имеющих наиболее высокий уровень безработицы. Они ориентированы на решение внутриэкономических задач страны с опорой на местный капитал и рабочую силу.

Технологические парки (The Technology Рarks). Также их называют технико-внедренческие зоны, они представляют собой территориально сгруппированную совокупность научных лабораторий и производственных помещений, предоставленных в аренду на льготных условиях венчурным фирмам, занятым коммерческим освоением перспективных научных и технологических нововведений и идей.

ВСоединённых Штатах накоплен богатый опыт не одного десятилетия по организации и функционированию свободных экономических зон. В различные периоды экономического развития они выполняли различные функции от уменьшения безработицы в стране, до вхождения страны в мировое хозяйство путем привлечения иностранных инвестиций.

350

ВКитае свободные экономические зоны послужили неким промежуточным этапом для постепенной адаптации замкнутой социалистической экономической системы к условиям мирового рынка. Опыт Китая в создании СЭЗ сходен с опытом современной России. Проблемы экономики очень схожи – отсутствие современной инфраструктуры, необходимой законодательной базы и опыта работы с иностранными инвесторами.

ВКитае применяется три типа СЭЗ: специальные экономические зоны, приморские открытые города и районы экономического и технологического развития.

Специальные экономические зоны. Первые СЭЗ появились в Китае в конце 1970-х год, в процессе их создания был использован опыт других стран. Они максимально приближены к «развитым рыночным экономикам», что облегчает приток иностранного капитала на их территорию.

Особенность китайских свободных экономических зон - самостоятельное экономическое развитие на основе принципов рыночного регулирования. Главный современный отраслевой приоритет – промышленность. Экспортная ориентация производства, широкое привлечение импортного сырья.

В1984 году в Китае создается институт Приморских открытых городов. Если свободные экономические зоны – это анклавы, то приморские открытые города относительно открытые для иностранных инвестиций регионы, где анклавные СЭЗ выступают в качестве субзон.

Районы экономического и технологического развития. С появлением СЭЗ в Китае китайские власти хотели с помощью иностранных инвестиций поднять экономику страны – это получилось, но невозможно развивать экономику только за счет иностранных инвестиций. Экономика страны нуждалась не только в притоке капитала, но и в свежих технологиях, позволяющих повысить уровень производства, насытить внутренний рынок и выйти на внешние рынки с конкурентоспособной готовой продукцией. Кроме того, развитие производства за счет иностранных инвестиций и путем импорта технологий должно было не тормозить развитие собственных технологий, а способствовать созданию более передовой и продвинутой, по сравнению с зарубежными аналогами продукции.

Прослеживая исторические этапы создание свободных экономических зон в Китае можно отметить постоянную тенденцию предоставления все большей территории страны под СЭЗ и постоянно возрастающую открытость таких зон для иностранного капитала. Первые свободные экономические зоны, появившиеся в Китае, сейчас уже можно назвать особыми экономическими районами (ОЭР). Практика Китая в создании и функционировании СЭЗ доказывает, что это один из путей достижения высоких экономических результатов для страны.

На сегодняшний день в России существует 24 свободные экономические зоны четырех типов: 4 промышленно-производственные зон,

351

4 технико-внедренческих, 3 портовых зоны, 13 туристско-рекреационных зон.

Анализ функционирования свободных экономических зон в РФ свидетельствует о том, что данные формы пока еще не на должном уровне выполняют свое основное функциональное предназначение - быть центрами динамичного экономического роста и активного привлечения иностранного капитала. Одной из причин этого явления является то, что свободные экономические зоны размещены на территории России не совсем правильно.

ВРоссии необходимо создавать свободные экономические зоны для решения конкретных социально-экономических проблем того или иного региона.

Пока в нашей стране не существует продуманной политики зонирования, в отличие, например, от Китая, где складывается иная ситуация. В России необходимо создать Государственный комитет, который бы проводил экспертизу региона на предмет его пригодности к размещению на его территории СЭЗ.

Мировой опыт свидетельствует, что свободные экономические зоны заняли важнейшее место в обеспечении экономического роста многих стран мира. Россия в этом списке не должна быть исключением.

Однако подавляющее большинство созданных на территории Российской Федерации свободных экономических зон оказались нежизнеспособными.

Анализ опыта свободных экономических зон в Российской Федерации, их специфики привел к выводу о том, что одним из ключевых факторов, который не позволяет им на сегодняшний момент занять одно из важнейших мест в отечественной экономике и тормозит процесс зонирования, является отсутствие полноценного нормативно-правового обеспечения их создания и развития.

Мировой опыт показывает, что в практике зонирования, как правило, идут от общего к частному. Принятию решения о создании СЭЗ предшествует развернутое обоснование проблемы и профессиональная экспертиза.

Внашей стране ситуация иная, и процесс формирования экономических зон явно не походит на западные образцы. Как правило, ни научного обоснования, ни экспертизы не было. СЭЗ охватывали и охватывают огромные территории, целые области и республики. Инициативы создания таких СЭЗ, исходящие непосредственно из регионов, естественно, не основывались на анализе экономической и социальной ситуации в стране, прогнозировании ключевых экономических показателей на макроуровне.

Необходимо создать долговременную стратегию. Ее отсутствие - еще один ключевой фактор нежизнеспособности данного института в России и большой пробел в экономической политике.

Кратчайшим путем ликвидации этого недостатка выступает разработка финансового обеспечения федеральной целевой программы создания и развития свободных экономических зон.

352

Правительство всеми способами пытается привлечь иностранный капитал в страну. Налоговый льготы один из самых эффективных методов привлечения иностранного капитала в российскую экономику.

Литература

1.Федеральный закон РФ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» от 13.07.2005 № 116-ФЗ (в ред. ФЗ от 25.12.2009. № 340-ФЗ) // Российская газета 28.12. 2009.-№5075.

2.Баженова, Ю. В. Особенности государственного регулирования свободных экономических зон в мире / Ю. В. Баженова // Экономические науки. - 2009. - № 8. - С. 355-358.

3.Волков, А.И. Особые экономические зоны: перспективы и проблемы функционирования / А.И. Волков, О.А. Сатаненко // Научнотеоретический журнал «Ученые записки». - 2008. - №8(42). – С.21-25.

4.Зименков Р.И. Свободные экономические зоны / Р.И. Зименков. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 223 с.

5.Зименков, Р.И. Свободные экономические зоны в США / Р.И. Зименков // США-Канада: экономика, политика, культура. - 2007. - № 11. – С.24-38.

6.Клим, И. В. Свободная экономическая зона как институт инновационного развития экономики / И. В. Клим // Российский внешнеэкономический вестник. - 2008. - № 4. - С. 26-33.

7.Лебедев, В. Привлечение иностранных инвестиций: фактология, проблемы, подходы к решению / В. Лебедев // Российский экономический журнал. - 2010.-№ 5-6. - С.69-78.

И.О. Скоромолов, С.П. Сюлина

ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕДЕНИЯ

ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА В БАНКЕ

Научный руководитель: С.П. Сюлина, к.э.н., доцент

Филиал РГГУ в г. Тольятти Domino616@mail.ru

В основе организации и проведения экономического анализа в коммерческом банке лежит общая методика практической аналитической работы. Однако сущность банка и специфика его деятельности, как объекта исследования, обусловливает некоторые особенности методики экономического анализа, проводимого в коммерческом банке.

Выполняя свои функции (кредитно-расчетное, кассовое и другое обслуживание), коммерческие банки взаимодействуют со своими партнерами

– предприятиями, учреждениями, организациями, гражданами и другими субъектами рыночных отношений.

353

Осуществление кредитных отношений требует от банка проведения экономического анализа не только собственно своей деятельности, а и деятельности своих партнеров (в основном ссудозаемщиков, в числе которых могут быть и другие банки). При этом особое внимание уделяют анализу деятельности банковссудозаемщиков, так как их кредитные отношения в современных кризисных условиях обостряются, межбанковский кредит становится опасным и рискованным. Многие банки отказываются от выполнения своих обязательств по гарантийным письмам. Поэтому некоторые банки создают у себя аналитические службы для проведения анализа балансов и другой отчетности таких банков.

Поэтому, коммерческие банки проводят внешний и внутренний экономический анализ.

Внешний анализ проводится банком с момента его создания и на протяжении всего периода его функционирования. При создании коммерческого банка экономический анализ используется для оценки финансово-хозяйственной деятельности его участников, определения соответствия его финансового положения, требованиям законодательных актов, предъявляемых участникам банка. В процессе функционирования банка, экономический анализ служит для оценки кредитоспособности ссудозаемщиков, их финансовой устойчивости и платежеспособности. Этот анализ является обоснованием управленческого решения при предоставлении кредитов с учетом минимизации риска.

Внешний экономический анализ деятельности коммерческих банков осуществляется также контролирующими органами, в частности учреждениями Центральным банком РФ.

Внутренний анализ необходим для управления деятельностью банка, для обоснования бизнес-плана, оценки его выполнения, раскрытия связей между совершаемыми банком операциями и конечным результатом – сформированными пассивами и активами, а так же прибылью. Изыскания резервов возможного увеличения прибыли, оценки устойчивости финансового положения банка, его платежеспособности. Экономический анализ имеет значение для определения выгодности вложения кредитных ресурсов, оценки риска и определения перспектив развития банка.

Оценка имеющихся возможностей банка позволяет сбалансировать их с рыночными запросами, выработать основные программы развития и поведения банка на рынке, создать основу для принятия правильных управленческих решений.

Анализ этих возможностей проводится с учетом действия внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность банка. Спектр внешних факторов функционирования банка очень широк и определяется направленностью хозяйственной политики государства, мерами по управлению и регулированию экономики, а так же контролирующей ролью Центральным банком РФ и органов банковского надзора, конъюнктурой рынка, конкуренцией и т.д.

354

Анализ внутренних факторов деятельности банка строится на оценке его финансово-экономического положения, предлагаемого перечня услуг, стратегического поведения банка на рынке, уровня технической оснащенности, квалификации персонала, изучения информационного обеспечения и качества маркетинговой деятельности, а так же на анализе организационной структуры банка.

Перед анализом финансового положения ,коммерческого банка стоят следующие задачи: определение финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка и суммы его собственных средств; изучение состава и структуры источников финансовых ресурсов (пассив) и направлений их использования и размещения (актив); оценка финансовой устойчивости банка; оценка платежеспособности банка; оценка рентабельности деятельности банка и определения его рейтинга.

Информационной базой для анализа служат данные бухгалтерской отчетности (отчетные формы №1, №2, №3), достоверность которой подтверждена выводами аудиторской организации, и данные бухгалтерского учета, а также статистической отчетности о платежеспособности (формы ПС- 1, ПС-2, ПС-3), ликвидности (формы ЛВ-1 и ЛВ-2). Кроме того, следует руководствоваться нормативными актами и указаниями Центральным банком РФ об экономических нормативах регулирования деятельности коммерческих банков и методическими пособиями по составлению статистической отчетности банка.

Головным управляющим органом в банке является правление, стоящее над департаментом. Департамент является наибольшей структурной единицей, включающее в себя несколько управлений, реализующих взаимосвязанные и технологически близкие функции и направления банковской деятельности.

Департамент находится под управлением одного из членов правления. Возможны несколько вариантов организации аналитической работы банка:

1)децентрализованный – предполагает, что вместе с несколькими департаментами в непосредственном подчинении правления находится отдел экономического анализа и планирования, бухгалтерия и служба внутреннего аудита.

Все подразделения независимы, в каждом департаменте существуют собственные аналитические отделы, предоставляющие правлению необходимые данные.

2)функциональный – предполагает наличие управления экономического анализа, подчиняющегося непосредственно председателю правления.

3)централизованный – предусматривает создание отдельного департамента, объединяющего аналитические, бухгалтерские и аудиторские службы.

Организация проведения анализа состоит из следующих этапов:

355

1-сбор информации; 2-первичная обработка данных; 3-экспресс анализ; 4-комплексный анализ; 5-обоснование полученных результатов и выдача рекомендаций.

Сущность экспресс анализа заключается в отборе минимально допустимого количества не сложных в исчислении показателей. В результате его проведения можно определить финансовое положение банка достаточно точно.

Цель комплексного анализа – это подробная и всесторонняя оценка состояния банка с позиции доходности, ликвидности и риска, как за рассматриваемый период, так и на перспективу. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческих банков сопровождает выполнение всех банковских операций, пронизывает все этапы управления, позволяет оценить эффективность проводимой финансово-кредитной политики, обосновать варианты управленческих решений и спрогнозировать результаты этих решений. Особое значение в современных условиях приобретает методика комплексного анализа деятельности коммерческих банков. Проведение комплексного анализа обусловлено необходимостью формирования общего мнения о финансово-экономическом состоянии коммерческого банка; выявления скрытых резервов, повышения эффективности его деятельности, а также оценки рентабельности отдельных банковских операций. Раскрытие сущности финансово-экономического анализа в банковской сфере деятельности было бы неполным без изучения его основных видов и форм. В таблице 1 представлена классификация характерных для банковской сферы деятельности видов финансовоэкономического анализа и форм его проведения.

Таблица 1 Классификация видов и форм проведения финансово-экономического анализа в банковской сфере деятельности по важнейшим признакам

356

Следует отметить, что если для предприятий нефинансовой сферы наибольшую актуальность имеет анализ, проводимый с периодичностью как минимум в один месяц, то для банковской сферы имеет смысл говорить не только о ежедневном финансово-экономическом анализе, но и почасовом тематическом финансово-экономическом анализе при совершении ряда операций. Так, например, в течение дня осуществляется анализ доходности конверсионных операций, использования свободных денежных ресурсов, операций по привлечению и размещению межбанковских кредитов и краткосрочных ценных бумаг и т.д. Кроме того, обязательным направлением финансово-экономического анализа, вне зависимости от его частных конкретных целей и задач, является анализ и оценка выполнения банком обязательных экономических нормативов, установленных надзорным органом Центральным банком РФ.

Литература

1.Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2004.

2.Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. Учебное пособие для вузов. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2006.

3.Стажкова М.М. Оценка инвестиционной привлекательности. Экономический анализ: теория и практика. 2007.

4.Шеремет А.Д. Методика финансового анализа Москва: ИНФРА-М, 2003.

5.Ефимова О.В. Финансовый анализ, Москва Бухгалтерский учет, 2006 г.

6. Баканов М.И., Шеремет А.Д., Теория экономического анализа Москва: Финансы и Статистика, 2003 г.

357

М.Ю. Сорокин, Е.Ю. Сорокина

РОССИЯ В СИСТЕМЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ

ОТНОШЕНИЙ

Научный руководитель: Е.Ю. Сорокина

Филиал РГГУ в г. Тольятти e.sorok@mail.ru

Россия - крупнейшее по площади государство мира, расположенное на востоке Европы и севере Азии.

Россия имеет мощную добывающую промышленность. Добываются нефть, природный газ, каменный и бурый уголь, железные руды, никель, медь, свинец, цинк, олово, уран, бокситы, драгоценные и редкие металлы, калийные соли, фосфорное сырье, алмазы.

Выделяются отрасли c высоким научным потенциалом (самолетостроение, ракетнокосмическая, атомная промышленность, производство вооружений и военной техники, электротехника и др.) и отрасли со значительным техническим отставанием (автомобилестроение, транспортное, дорожное и сельскохозяйственное машиностроение).

Российская Федерация располагает крупной нефтеперерабатывающей, химической (производство соды, удобрений, синтетических смол и пластмасс, химических волокон, шин, лакокрасочной продукции, бытовой химии), лесной (лидирующие позиции по обеспеченности лесом), деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленностью. Развиты легкая и пищевая промышленность.

В формирующемся многополярном мире складываются четыре главных центра научного прогресса – США (35% мировых расходов на НИОКР по паритету покупательной способности), Европейский Союз (24%), Япония и Китай (примерно по 12%). К сожалению, Российская Федерация в группу лидеров не входит (менее 2% мировых расходов на НИОКР по паритету покупательной способности). Таким образом, Россия отстает от США по расходам на НИОКР в 17 раз, от Европейского Союза – в 12 раз, от Китая – в 6,4 раза, от Индии – в 1,5 раза.

По мнению многих специалистов, Россия обладает рядом специфических черт, преимуществ, позволяющих интегрироваться в мировое хозяйство, занять должное место в системе международных экономических отношений.

Кэтим чертам относят:

1.Развитую научно-техническую базу.

2.Высокую степень обеспеченности сырьем и энергоресурсами, их относительную дешевизну. Рассматривая богатые природные ресурсы за несомненное благо, хотелось бы отметить, что природные богатства страны могут стать тормозом ее экономического развития. Уверенность, что наличие природных ресурсов автоматически гарантирует процветание страны, не

358

приносит благосостояния в современном мире. Необходимо взвешенно подходить к допуску иностранных компаний в сферу национальных интересов, разработки природных ресурсов. Нужна четко продуманная политика использования зарубежного капитала и его контроль.

3.Высокий кадровый потенциал.

4.Достаточно высокий показатель «индекса человеческого развития», который учитывает валовый внутренний продукт на душу населения, ожидаемую продолжительность жизни и уровень образования.

Записывая в актив России вышеназванные факторы, следует отметить, что успех процесса интеграции в мировое хозяйство определяют не столько сами факторы, сколько эффективность их использования.

Российская Федерация должна осуществлять избирательную и поэтапную внешнеэкономическую политику. Избирательность заключается в четком определении собственных приоритетов. Необходима последовательность в раскрытии своего народнохозяйственного комплекса внешнему миру. При этом внешняя открытость не должна быть самоцелью, а призвана служить эффективности рыночного механизма внутри страны.

В 2009 году Россия была крупнейшим в мире экспортером природного газа, вторым по величине экспортером нефти и третьим крупнейшим экспортером алюминиевой стали. Зависимость от экспорта сырьевых товаров делает Россию уязвимой к циклам подъема и спада мировой экономики, за которыми следуют нестабильность мировых цен на сырьевые товары. Правительство РФ с 2007 года приступило к реализации программы по снижению зависимости и созданию высокотехнологичных отраслей экономики.

Экономика России была одной из наиболее пострадавших от глобального экономического кризиса, цены на нефть упали. Центральный банк России потратил треть своих золотовалютных запасов.

Объем прямых иностранных инвестиций на территории России превышает объем иностранных инвестиций, вложенных Россией за границей

всреднем на 54 млрд. долларов США. В период выхода из кризиса намечается тенденция увеличения прямых иностранных инвестиций в экономику России. Правительство создает все более благоприятные условия для инвесторов.

Россия активно участвует в интеграционных процессах и состоит в международных организациях: Организация Объединенных Наций (Совет Безопасности ООН), Содружество Независимых Государств, Организация Договора о Коллективной Безопасности, Организация по безопасности и сотрудничеству в Европе, Организация черноморского экономического сотрудничества, Совет Европы, Евразийское экономическое сообщество. В ближайшее время Россия вступит во Всемирную Торговую Организацию.

359