Задача 2
На основании приведенных данных определите изменение в чисто кредитной позиции ООО «Кооппродукция» Владкоопсоюза. Прокомментируйте, в чем состоит отличие показателя ликвидного денежного потока от других измерителей ликвидности (коэффициентов абсолютной, промежуточной, общей, текущей ликвидности).
Сокращённый баланс 000 «Кооппродукция» Владкоопсоюза на 1 января 2011 года (в руб.)
|
Статьи актива |
На начало года |
На конец года |
Статьи пассива |
На начало года |
На конец года |
|
I. Внеоборотные активы |
463070 |
492446 |
I. Капитал и резервы |
429935 |
572027 |
|
II. Оборотные активы - всего |
536804 |
851119 |
В том числе: |
|
|
|
В том числе: |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
|
224641 |
|
Запасы |
325365 |
378319 |
II. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Дебиторская задолженность |
202797 |
285277 |
III. Краткосрочные обязательства - всего: |
569939 |
771538 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
|
5000 |
В том числе: Краткосрочные кредиты банков |
219425 |
200000 |
|
Денежные средства |
8642 |
182523 |
Кредиторская задолженность |
350512 |
571533 |
|
Прочие оборотные активы |
|
|
Доходы будущих периодов |
2 |
5 |
|
БАЛАНС |
999874 |
1343565 |
БАЛАНС |
999874 |
1343565 |
Задача 3
На основании приведенных данных ООО «Кооппродукция Владкоопсоюза вычислите операционный и денежный циклы, если известно, что: а) выручка от продаж за отчетный период составила 2460800 руб.; б) себестоимость проданных товаров составила 2050125 руб.
Сокращённый баланс ООО «Кооппродукция» Владкоопсоюза на 1 января 2011 г. (в руб.)
|
Статьи актива |
На начало года |
На конец года |
Статьи пассива |
На начало года |
На конец года |
|
I. Внеоборотные активы |
463070 |
492446 |
I. Капитал и резервы |
429935 |
572027 |
|
II. Оборотные активы ~ всего |
536804 |
851119 |
В том числе: |
|
|
|
В том числе: |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
|
224641 |
|
Запасы |
325365 |
378319 |
II.Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Дебиторская задолженность |
202797 |
285277 |
III. Краткосрочные обязательства - всего: |
569939 |
771538 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
|
5000 |
В том числе: Краткосрочные кредиты банков |
219425 |
200000 |
|
Денежные средства |
8642 |
182523 |
Кредиторская задолженность |
350512 |
571533 |
|
Прочие оборотные активы |
|
|
Доходы будущих периодов |
2 |
5 |
|
БАЛАНС |
999874 |
1343565 |
БАЛАНС |
999874 |
1343565 |