8.2.8 Налог на прибыль организаций

Изучить, как формируется налоговая база налога на прибыль, имеются ли доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Каков порядок расчета сумм амортизации в хозяйстве. Имеются ли расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Какие ставки налога применяются. Каков порядок исчисления налога и авансовых платежей и сроки их уплаты. Изучить регистры налогового учета (копии форм налогового учета приложить к отчету о практике).

Изучить порядок заполнения налоговой декларации (копию декларации по налогу на прибыль за 2004г. приложить к отчету о практике).

Каковы записи по налогу в бухгалтерском учете.

8.2.9 Налог на имущество организаций

Объект налогообложения. Как определяется налоговая база. Приложить расчет среднегодовой стоимости имущества. Есть ли имущество, находящееся в другой организации по совместной деятельности, порядок его включения в налоговую базу.

Есть ли льготы по налогу на отдельные виды имущества (укажите перечень). Ставки налога. Порядок учета и уплаты налога. Бухгалтерские записи по налогу Копию декларации приложить к отчету по практике.

8.2.10 Плата за землю

Изучить формы платы за землю (земельный налог, нормативная цена земли, арендная плата). Объекты налогообложения.

Есть ли у хозяйства льготы по плате за землю и как они представлены. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Каковы ставки налога и ставки за земельные участки сверх установленных норм отвода. Как осуществлены права местных органов власти.

Есть ли случаи использования нормативной цены земли, арендной платы. Порядок определения. Есть ли повышающие и понижающие коэффициенты. Бухгалтерские записи по налогу Копию декларации приложить к отчету по практике.

8.2.11 Другие налоги

Изучать объекты, ставки, порядок расчетов и уплаты по следующим видам налогов и сборов:

Плата за пользование водными объектами (водный налог)

Налог на добычу полезных ископаемых

Налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Единый сельскохозяйственный налог

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Упрощенная система налогообложения

Какие государственные пошлины уплатило хозяйство ?

Федеральные, региональные и местные лицензионные сборы.

8.2.12 Контроль за соблюдение налогового законодательства и санкции за нарушение налогового режима

Изучить акты камеральных проверок налоговыми органами. Какие меры приняты по их результатам.

Были ли выездные проверки налоговой службой качества бухгалтерского учета налогоплательщика, правильности налоговой базы и применения ставки налога, проведенные непосредственно в хозяйстве. Как установлены своевременность и полнота перечисления налогов, своевременность представления налоговыми органами налоговых расчетов, правомерность применения налоговых льгот.

Какие есть расчеты экономических санкций (приложить к отчету о практике).

Как оформлены акты проверки. Были ли возражения налогоплательщика по ним. Насколько они были аргументированы.

Как рассмотрены возражения. Какие аргументы приняты и какие нет. Решения налоговых органов.

Есть ли факты приостановления операций налогоплательщика по расчетным и иным счетам в банках, ареста имущества для обеспечения взыскания недоимок по налогам.