Диагностика предприятия

Показатель

Код строки формы № 1

Сумма за год, тыс. руб.

Темп прироста, % (+, –)

Удельный вес в имуществе, %

на начало года

на конец года

изменение

(+, –)

на начало года

на конец года

изменение (+, –)

Имущество предприятия, всего

300

17 991

17 358

–633

–3,5

100

100

__

Внеоборотные активы

7392

7782

+390

+5,8

41,1

44,8

+3,7

нематериальные активы

110

—

—

—

—

—

—

—

основные средства

120

7392

7614

+322

+4,4

41,1

43,9

+2,8

незавершенное строительство

130

__

168

+168

__

__

0,9

+0,9

доходные вложения в материальные ценности

140

__

__

__

__

__

__

__

долгосрочные финансовые вложения

145

__

__

__

__

__

__

__

отложенные налоговые активы

150

__

__

__

__

__

__

__

прочие внеоборотные активы

151

__

__

__

__

__

__

__

Оборотные активы

10 599

9576

–1023

–9,6

58,9

55,2

–3,7

запасы

210

199

483

+284

142,7

1,1

2,8

+1,7

НДС по приобретенным ценностям

220

857

296

–561

–65,5

4,8

1,7

–3,1

дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

—

6406

+6406

—

36,9

+36,9

дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

9093

2086

–7007

–77,1

50,5

12,0

–38,5

краткосрочные финансовые вложения

250

__

__

__

__

__

__

__

денежные средства

260

450

305

–145

–32,2

2,5

1,8

–0,7

прочие оборотные активы

270

__

__

__

__

__

__

__

Валюта баланса

Чистые активы

2032

+3454

уставный капитал

100

+90

Показатель

Условное обозначение

Рекомендуемое значение

Расчет показателя

на начало года

на конец года

1. Коэффициент автономии (независимости)

К_ав

≥ 0,5

–0,079

0,117

2. Коэффициент финансирования (соотношения собственных и заемных средств

К_с/з

≥ 1,0

–0,073

0,132

3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

К_осс

> 0,1

–0,83

–0,60

4. Коэффициент финансовой устойчивости

К_фу

1,08

0,88

5. Коэффициент маневренности собственного капитала

К_мск

≥ 0,5

6,2

–2,8

6. Индекс постоянного актива

I_па

< 1,0

–5,2

3,8

Показатель

Условное обозначение

Код строки формы № 1

Рекомендуемое значение

Расчет показателя

на начало года

на конец года

Исходные показатели

1. Краткосрочные (текущие) обязательства предприятия, тыс. руб.

К_о

690 – 640

х

16 076

14 925

2. Оборотные активы, тыс. руб.

Е

290

х

10 599

9576

3. Денежные средства и КФВ, тыс. руб.

Дс

250 + 260

х

450

305

4. Дебиторская задолженность, тыс. руб.

Дз

230 + 240

х

9093

8492

5. Запасы (за вычетом расходов будущих периодов), тыс. руб.

Z

210 – 216

х

182

323

Расчетные показатели

6. Коэффициент абсолютной ликвидности

К_ал

≥ 0,2

0,028

0,020

7. Коэффициент быстрой ликвидности

К_бл

≥ 1,0

0,594

0,590

8. Коэффициент текущей ликвидности

К_тл

≥ 2,0

0,659

0,642

А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения)

305

–32,2

≥

П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.)

10 377

-23,56

+58997956

А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность)

2086

-77,1

≥

П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. обязательства кроме текущ. кредит. задолж.)

-

-

-

А3. Медленно реализуемые активы (прочие оборот. активы)

-

-

≥

П3. Долгосрочные обязательства

15 326

-21

-39159611

А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы)

7782

+5,8

≤

П4. Постоянные пассивы (собственный капитал)

2032

+243

-10528550

Показатель

Код строки формы № 1

Начало года

Конец года

Изменение за год (+, –)

Нематериальные активы

110

—

—

—

Земельные участки и объекты природопользования

121

—

—

—

Здания, сооружения, машины

122

—

—

—

Сырье, материалы

211

182

323

+141

Затраты в незавершенном производстве

213

—

—

—

Готовая продукция и товары для перепродажи

214

—

—

—

Товары отгруженные

215

—

—

—

Итого сумма реальных активов в имуществе предприятия

182

323

+141

Общая стоимость активов

300

17 991

17 358

–633

Доля (коэффициент) реальных активов в имуществе предприятия, %

3,18

2,74

–0,44

Показатель

Условное обозначение

Величина показателя

Выручка (нетто) от продаж, тыс. руб.

Q

25 429

Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб.

А

17 674,5

Среднегодовая стоимость оборотных активов, тыс. руб.:

Е

8975

запасы

Z

483

дебиторская задолженность

Дз

8492

Кредиторская задолженность, тыс. руб.

Кз

10 377

Коэффициент оборачиваемости активов

К_{об А}

1,439

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов

К_{об Е}

2,833

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

К_{об Дз}

2,994

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

К_{об Кз}

2,451

Продолжительность оборота активов, дни

Т_{об А}

250,17

запасов

Т_{об Z}

6,84

дебиторской задолженности

Т_{об Дз}

120,24

Продолжительность оборота кредиторской задолженности, дни

Т_{об Кз}

146,88

Продолжительность операционного цикла, дни

Д_оц

127,08

Продолжительность финансового цикла, дни

Д_фц

–19,8

Показатель

Код строки формы № 1

Сумма, тыс. руб.

Темп прироста, % (+, –)

Удельный вес элементов капитала, %

на начало года

на конец года

изменение за год

на начало года

на конец года

изменение за год

Общая стоимость капитала

700

17 991

17 358

–633

–3,5

100

100

—

Собственный капитал:

490

–1422

2032

+3454

+243

–7,9

11,71

+19,61

уставный капитал

410

10

100

+90

+900

0,05

0,58

+0,53

добавочный капитал

420

12 357

12 267

–90

–0,73

68,68

70,67

+1,99

резервный капитал

430

—

—

—

—

—

—

—

нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

–13 789

–10 335

+3454

+25

–76,64

–59,54

+17,1

Заемный капитал:

690

19 413

15 326

–4087

–21

107,9

88,29

–19,61

займы и кредиты

610

2500

4548

+2048

+82

13,89

26,2

+12,31

кредиторская задолженность

620

13 576

10 377

–3199

–23,56

75,46

59,78

–15,68

задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

—

—

—

—

—

—

—

доходы будущих периодов

640

3337

401

–2936

–88

18,55

2,31

–16,24

резервы предстоящих расходов

650

—

—

—

—

—

—

—

прочие раткосрочные обязательства

660

—

—

—

—

—

—

—

Показатель

Код строки формы № 1 (расчет)

Сумма, тыс. руб.

на начало года

на конец года

изменение за год

1. Собственный капитал

490

–1422

2032

+3454

2. Долгосрочные пассивы

590

—

—

—

3. Капитал, направленный на формирование внеоборотных активов

190 – 511 – 512

7392

7782

+390

4. Собственный оборотный (функционирующий) капитал (С_ос)

490 – (190 – 511 – 512)

–8814

–5750

+3064

5. Влияние факторов на изменение С_ос

Уставный капитал в части формирования оборотных средств

410-(190-511-512)

–7382

–7682

–300

Добавочный капитал

420

12 357

12 267

–90

Резервный капитал

430

—

—

—

Фонд социальной сферы

440

—

—

—

Целевые финансирование и поступления

450

—

—

—

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

—

—

—

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

–13 789

–10 335

+3454

Оборотные активы

290

10 599

9576

–1023

Краткосрочные обязательства

690

19 413

15 326

–4087

Собственный оборотный капитал

490-190

–8814

–5750

+3064

Показатель

Код строки формы № 1

Сумма, тыс. руб.

на начало года

на конец года

изменение за год

1. Наличие собственных оборотных средств

490 – 190

–8814

–5750

+3064

2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов

210 – 216

182

323

+141

3. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

240 + 230

9093

8492

–601

4. Векселя к получению

—

—

—

5. Авансы выданные

—

—

—

6. Итого (стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5)

9275

8815

–460

7. Краткосрочные кредиты банков и займы^*

610

2500

4548

+2048

8. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

621

5642

1103

–4539

9. Векселя к уплате

—

—

—

10. Авансы полученные

—

—

—

11. Итого (стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + стр. 10)

8142

5651

–2491

12. Запасы, не прокредитованные банком (стр. 6 – стр. 11)

1133

3164

+2031

13. Излишек (+) или недостаток (–) С_ос для покрытия запасов и дебиторской задолженности (стр. 1 – стр. 12)

–9947

–8914

+1033

14. Сумма средств, приравненных к собственным

—

—

—

15. Излишек (+) или недостаток (–) С_ос и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности (стр. 1 + стр. 14 – стр. 12)

–9947

–8914

+1033

Показатель

Код строки формы № 1

Сумма, тыс. руб.

на начало года

на конец года

изменение за год

I. Активы

1. Нематериальные активы

110

—

—

—

2. Основные средства

120

7392

7614

+222

3. Незавершенное строительство

130

—

168

+168

4. Доходы, вложенные в материальные ценности

135

—

—

—

5. Долгосрочные финансовые вложения

140

—

—

—

6. Прочие внеоборотные активы

150

—

—

—

7. Запасы, включая НДС

210 + 220

1056

779

–277

8. Дебиторская задолженность^*

230 + 240

9093

8492

–601

9. Краткосрочные финансовые вложения^**

250

—

—

—

10. Денежные средства

260

450

305

–145

11. Прочие оборотные активы

270

—

—

—

12. Итого активы (сумма стр. 1–11)

17 991

17 358

–633

II. Пассивы

13. Целевые финансирование и поступления

14. Заемные средства

510 + 610

2500

4548

+2048

15. Кредиторская задолженность

620

13 576

10 377

–3199

16. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

—

—

—

17. Резервы предстоящих расходов

650

—

—

—

18. Прочие краткосрочные обязательства

660

—

—

—

19. Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов (сумма стр. 13–18)

16 076

14 925

–1151

20. Стоимость чистых активов (стр. 12 – стр. 19)

1915

2433

+518

Показатель

Код строки формы № 2

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес в сумме налогооблагаемой прибыли, %

отчетный год

предыдущий год

изменение за год

отчетный год

предыдущий год

изменение за год (+, –)

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

010

25 429

36 835

-11 406

х

х

х

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(25 356)

(45 574)

–20 218

х

х

х

Валовая прибыль

029

73

–8739

+8812

х

х

х

Коммерческие расходы

030

—

—

—

х

х

х

Управленческие расходы

040

—

—

—

х

х

х

Прибыль (убыток) от продаж

050

73

-8739

+8812

(4,7)

160,7

–156,0

Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

060

2

—

–2

(0,1)

—

+0,1

Проценты к уплате

070

(421)

(—)

–421

27,3

—

27,3

Доходы от участия в других организациях

080

—

—

—

—

—

—

Прочие операционные доходы

090

—

—

—

—

—

—

Прочие операционные расходы

100

(208)

(—)

–208

13,5

—

+13,5

Внереализационные доходы и расходы

Внереализационные доходы

120

278

4056

–3778

(18,1)

(74,6)

–56,5

Внереализационные расходы

130

(1263)

(754)

+509

82,1

13,9

+68,2

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

–1539

–5437

+3898

100

100

0

Отложенные налоговые активы

141

—

—

—

—

—

—

Отложенные налоговые обязательства

142

—

—

—

—

—

—

Текущий налог на прибыль

150

—

—

—

—

—

—

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

—

—

—

—

—

—

Показатель

Условное обозначение

Значения показателей

Выручка (нетто) от продаж, тыс. руб.

Q

25 429

Себестоимость проданных товаров, включая коммерческие и управленческие расходы, тыс. руб.

S

25 356

Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.

P

73

Сальдо операционных доходов и расходов

Р_оп

—

Сальдо внереализационных доходов и расходов

Р_вр

–985

Прибыль до налогообложения

Р_но

–1539

Чистая прибыль (убыток)

Р_ч

—

Показатели (коэффициенты) рентабельности

основной деятельности (затрат)

R_S

–0,060

продаж

R_Q

0,003

активов (экономическая рентабельность)

R_А

–0,089

оборотных активов

R_ОА

—

собственного капитала

R_Ск

—

инвестиционного капитала

R_ик

—

заемного капитала

R_зк

–0,100