Тема: «Финансовое планирование» Данные для решения задач по предприятиям 1-4.

Таблица 2.

Показатели, тыс. руб	Предприятие №1		Предприятие №2		Предприятие №3		Предприятие №4
	На начало периода	На конец периода	На начало периода	На конец периода	На начало периода	На конец периода	На начало периода	На конец периода
Внеоборотные активы	х	х	х	х	х	х	х	х
Нематериальные активы	256	689	0	0	45	68	4500	4500
Основные средства	24875	14783	13500	16600	625000	584000	14762	15900
Долгосрочные финансовые вложения	5826	1254	1450	1600	1200	1560	654	247
Оборотные активы	х	х	х	х	х	х	х	х
Запасы	11589	45877	4512	7300	35000	101100	11800	14425
в т. ч. сырье и материалы	6500	24755	2800	4560	34600	95400	8921	9562
Затраты в незавершенном производстве	744	2598	1220	2470	25700	4790	1200	1400
Готовая продукция	2600	11875	2100	457	1460	2580	4620	1500
Товары отгруженные	356	58	420	876	1260	7890	500	379
Расходы будущих периодов	412	750	140	520	1200	1430	240	240
Дебиторская задолженность более года	349	1250	600	1230	117000	113005	1400	1500
Дебиторская задолженность менее года	17800	35800	5800	2490	247000	98060	3564	3750
Краткосрочные финансовые вложения	2500	1500	200	100	0	0	0	0
Денежные средства	8700	25140	1114	1200	100200	58000	450	544
Прочие оборотные активы	240	2560	250	260	1478	259	250	306
Баланс	х	х	х	х	х	х	х	х
Капитал и резервы	44200	76000	15800	24500	656000	679000	35600	45820
В т. ч. нераспределенная прибыль отчетного периода	5060	1280	570	2360	-12560	564	146	2010
Долгосрочные пассивы	240	567	5400	5400	10000	8000	0	0
Краткосрочные пассивы	х	х	х	х	х	х	х	х
Заемные средства	х	х	1500	2500	15000	24000	х	х
Кредиторская задолженность	35847	105625	х	х	х	х	24510	30286
Прочие краткосрочные пассивы	х	х	240	350	145	1760	1450	1200
Баланс	х	х	х	х	х	х	х	х

Задание 48:

Проанализируйте структуру активов и пассивов предприятия 1, используя показатели баланса предприятия на начало и конец планового периода, (таблица 2).

Задание 49:

Выполните вертикальный анализ баланса предприятия 2 .Выявите наиболее существенные из­менения, отдельных его статей и разделов, произошедшие в анализируемом периоде, по данным (таблица 2).

Задание 50:

Выполните горизонтальный анализ баланса предприятия 3 (таблица 2 ). Оцените, за счет изменения, каких показателе, в основном, произошли изменения в структуре баланса, используя абсолютные показатели и относительные темпы роста (снижения) отдельных статей и разделов баланса.

Задание 51:

Определите текущую, перспективную и общую ликвидность и их измене­ния за анализируемый период по данным баланса пред­приятия 4, представленным в таблице 2.

Задание 52:

Оцените изменения долей доходов от внереализационных и прочих опера­ций в структуре прибыли предприятия по показателям отчетности предприятия 4 (таблица 3 ).

Задание 53:

Выявите основные причины увеличе­ния выручки за анализируемый период, если известны показатели отчетности предприятия 5 (таблица 3).

Таблица3. Данные отчета о прибылях и убытках предприятий 4 - 5

Показатель	Предприятие 4		Предприятие 5
	На начало периода	На конец периода	На начало периода	На конец периода
Выручка от продажи товаров (работ, услуг), без НДС, акцизов и анал. плат.	26000	27500	123500	245000
Себестоимость проданных товаров	12000	17500	73000	135000
Коммерческие расходы	500	500	500	1000
Управленческие расходы	200	300	200	300
Операционные доходы и расходы	457	356	982	654
Внереализационные доходы и расходы	1204	580	257	3680
Проценты к уплате	450	580	240	310
Прибыль от продаж	х	х	х	х

Налог на прибыль – 24%

Задание 54:

Оцените платежеспособность в дина­мике при значениях показателей баланса предприятия 2 (таблица 2).

Задание 55:

Оцените рентабельность и деловую активность предприятия 4 по показателям баланса (таблица 2) и финансовым результатам (таблица 3).

Задание 56:

Оцените финансовую самостоятельность предприятия в динамике, если известны показатели:

Показатель	Значение, млн. руб.
	На начало периода	На конец периода
Внеоборотные активы	755	856
Капитал и резервы	860	860
Долгосрочные пассивы	10	90
Краткосрочные пассивы	346	626
Баланс	1216	1576

Задание 57:

При следующих финансовых показателях предприятия выявите тенденции его ликвидности за анализируемый период:

Показатель	Значение, млн. руб.
	На начало периода	На конец периода
Внеоборотные активы	584	678
Дебиторская задолженность менее года	200	250
Краткосрочные финансовые вложения	37	23
Денежные средства:	3	25
Прочие оборотные активы	10	25
Краткосрочные пассивы	548	617

Задание 58:

Оцените эффективность использования капитала предприятия по следующим данным:

Показатель	Значение, млн. руб.
	На начало периода	На конец периода
Капитал и резервы	860	860
Долгосрочные пассивы	10	90
Баланс	1216	1576
Выручка нетто от реализации продукции	2500	2500
Прибыль (убыток) от реализации продукции	600	700

Задание 59:

Рассчитать коэффициенты ликвидности и величину чистого оборотного капитала и сделать выводы о платежеспособности предприятия.

Исходные данные:

1. Оборотные средства – 4151 тыс. руб.

2. Денежные средства – 560 тыс. руб.

3. Краткосрочные финансовые вложения – 980 тыс. руб.

4. Дебиторская задолженность – 1540 тыс. руб.

в том числе уровень просроченной – 18%

5. Краткосрочные обязательства – 2576 тыс. руб.

Задание 60:

Определите величину акционерного капитала и его рентабельность на конец года по следующим данным: прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (АО) в отчетном году – 225000 тыс. руб.; уставный капитал – 1195600 тыс. руб.; добавочный капитал – 50100 тыс. руб. Фонды и резервы – 180600 тыс. руб.; нераспределенная прибыль отчетного периода – 25300 тыс. руб.

Задание 61:

Необходимо определить рентабельность текущих активов предприятия по следующим данным: величина валовой прибыли предприятия – 349184 тыс. руб., , штрафы, пени, проценты за кредит – 150784 тыс. руб. Стоимость текущих активов (оборотных активов) на начало отчетного года – 5906600 тыс. руб., на конец года – 739800 тыс. руб.

Задание 62:

В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оцените ниже перечисленные предложения, если в качестве основ­ного критерия совершенствования выбрано состояние кредиторской и дебиторской задолженности и предприятие имеет следующие показатели:

Показатель	Значение, млн руб.
	на начало периода	На конец периода
Дебиторская задолженность мене года	100	250
Кредиторская задолженность	263	375
Выручка-нетто от реализации продукции	1000	1500

Предложения:

1. Увеличение выручки за счет освоения новых рынков сбыта на сумму 200 млн. руб.

2. Уменьшение кредиторской задолженности на 10% за счет снижения закупок сырья и материалов сверх нормативных запасов.

3. Перевод 20% дебиторской задолженности менее года в векселя высокой ликвидности.

Задание 63:

Разработайте и оцените предложения в рамках финансовой стратегии, взяв за основной критерий совершенствования деятельности предприятия финансовую устойчивость при следующих показателях деятельности предприятия:

Показатель	Значение, тыс. руб.
	На начало периода	На конец периода
Внеоборотные активы	14500	16600
Запасы	4500	6700
Капитал и резервы	15000	18000
Долгосрочные кредиты	3500	3500
Краткосрочные заемные средства	400	1500

Задание 64:

Балансовая величина дебиторской задолженности на конец отчетного периода – 1100 тыс. руб., в т. ч. задолженность покупателей – 1000 тыс. руб. Выручка от реализации отчетного года – 12000 тыс. руб. В составе задолженности покупателей – 200 тыс. руб просроченной.

Планируется годовая выручка от реализации (с учетом индекса инфляции) 14000 тыс. руб. Состав покупателей и договорные условия расчетов с ними не меняются.

Определить сумму дебиторской задолженности в плановом балансе активов и пассивов.

Задание 65:

Балансовая величина запасов на конец базисного года – 1200 тыс. руб., в т. ч. излишние – 300 тыс. руб. Материальные затраты в составе плановой выручки от реализации – 6100 тыс. руб, в фактической выручке от реализации базисного года – 5400 тыс. руб. Технология и номенклатура выпуска реализации не меняются. Планирование ведется на год.

При планировании материальных затрат индекс инфляции учтен.

Определить величину запасов в плановом балансе активов и пассивов.

Задание 66:

Балансовая сумма кредиторской задолженности на конец базисного года – 1700 тыс. руб., в том числе:

• поставщикам – 1200 тыс. руб.; в т. ч. просроченная – 300 тыс. руб. ;

• по оплате труда и отчислениям – 200 тыс. руб; в т. ч. просроченная – 100 тыс. руб.

• бюджету – 300 тыс. руб., в т. ч. просроченная – 100 тыс. руб.

Данные по выручке от реализации и материальным затратам взять из задач 72 и 73. Затраты на оплату труда с отчислениями в базисном году – 4200 тыс.. руб., в плановом – 5700 тыс. руб.

Определить сумму кредиторской задолженности в плановом балансе активов и пассивов

Задание 67 :

В плановом году выручка от реализации увеличится по сравнению с фактической на 500 тыс. руб. ; затраты на реализованную продукцию вырастут на 400 тыс. руб., в т. ч. материальные затраты -–250 тыс. руб.

Предполагается в плановом периоде заключение договоров с покупателями, в соответствии с которыми средняя оборачиваемость дебиторской задолженности составит 35 дней, кредиторской задолженности – 30 дней, оборачиваемость запасов – 25 дней.

!. Определить, какие изменения в плановом балансе активов и пассивов по сравнению с отчетным балансом произойдут в результате роста выручки от реализации.

2. Определить возможности обеспечения сбалансированности активов и пассивов в плановом балансе.

48