6.2. Методы перестрахования

Современные теория и практика перестрахования используют два метода распределения риска межу профессиональными страховщиками: пропорциональный и непропорциональный. Пропорциональное перестрахование предполагает долевое участие перестраховщика в покрытии риска, т.е. не только ответственность по риску делится между страховщиком и перестраховщиком в определенной пропорции, но в этой же пропорции между ними распределяются убытки и прибыли.

Наиболее распространенными формами пропорционального перестрахования являются квотная и эксцедентная.

При квотой форме (quota share reinsurance) перестрахователь передает определенную долю риска по всем заключенным договорам страхования. Доля участия в риске может быть выражена в установленном проценте от страховой суммы или оговариваться в определенной сумме. По желанию перестраховщика могут устанавливаться верхние границы принимаемого риска — лимит ответственности (limit of liability) по данному классу рисков.

Очень часто эту форму используют при пропорциональных ретроцессиях, к ней прибегают также, когда резко увеличиваются объемы страхования и прямому страховщику требуется финансовая поддержка (участие в расходах на ведение дела, в формировании резервов.

Достоинство квотного перестрахования — его простота. Однако оно имеет недостатки для перестрахователя:

- уменьшение рисков по всем договорам перестрахования не обеспечивает выравнивания сумм, остающихся на ответственности цедента;

- передача небольших и неопасных рисков в перестрахование, которые вполне можно оставить на ответственности цедента, лишает его значительной части премии.

Другая форма пропорционального перестрахования — перестрахование эксцедента сумм, предполагающая передачу перестрахователем оговоренной части рисков сверх собственного удержания. Цедент на основании имеющейся в компании статистики и результатов проведения аналогичных операций рассчитывает собственное удержание (retention) — экономически обоснованный объем ответственности по отдельному договору, отдельному риску или группе рисков, который обеспечен создаваемыми прямым страховщиком резервами. Страховые суммы, превышающие собственное удержание цедента, передаются в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам.

Превышение страховых сумм над собственным удержанием, передаваемое в перестрахование, называется достоянием эксцедента, или просто эксцедентом. Эксцедент (surplus) — это сумма, кратная собственному удержанию перестрахователя.

Ограничение объема эксцедента необходимо, чтобы перестраховщик знал максимальный размер своей ответственности в случае наступления страхового события и возникновения убытка.

Квотно-эксцедентная форма перестрахования — это сочетание двух первых форм пропорционального перестрахования; находит применение, когда портфель страховщика неоднороден. В этом случае портфель перестраховывается квотно, а превышение ответственности по ряду рисков подлежит передаче на базе эксцедента суммы.

Второй метод перестрахования — непропорциональное перестрахование. Мотивом использования его является стремление цедента получить определенные гарантии своим финансовым интересам, которые могут быть нарушены в результате наступления значительного количества мелких убытков или нескольких исключительно крупных убытков. Поэтому в отличие от пропорционального метода перестрахования, который основывается на распределении ответственности по рискам, непропорциональное перестрахование базируется на разделение ответственности по убыткам, сверх установленного уровня.

Суть непропорционального страхования в том, что перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного с перестраховщиком размера; убытки, превышающие данный размер, подлежат оплате перестраховщиком. Лимиты ответственности цедента могут называться по-разному: первым убытком, удержанием в убытке, приоритетом цедента (priority), или франшизой (deductible). Ответственность перестраховщика устанавливается сверх ответственности цедента и называется покрытием (cover). Покрытие также лимитируется, т.е. устанавливается верхняя граница ответственности перестраховщика.

Превышение фактических расходов перестрахователя над установленным приоритетом означает, что максимально возможный убыток установлен не точно и что для подобных рисков необходимо дополнительное перестраховочное покрытие. Непропорциональное перестрахование осуществляется в двух основных формах — эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Перестрахование на базе эксцедента убытка (excess of loss reinsurance) полагает, что перестраховщик принимает на свою ответственность сумму всякого крупного убытка по определенному виду страхования сверх удержания цедента в пределах оговоренного размера. Поскольку крупный убыток может возникнуть в результате одного страхового случая или эффекта кумуляции рисков, то на практике прибегают к соответствующему виду непропорционального покрытия: порискового или катастрофического эксцедента убытка.

Использование порискового эксцедента убытка основывается на предположении, что только крупные риски могут привести к крупным индивидуальным убыткам, и портфель страховщика будет защищен от влияния таких убытков, если перестраховать все крупные риски. Порисковый эксцедент убытка предусматривает, что по любому оригинальному договору цедент оплачивает убытки в пределах установленного приоритета без привлечения перестраховшика за свой собственный счет, все убытки сверх приоритета (в пределах установленного лимита) оплачиваются перестраховщиком. Под защиту перестраховщика попадает определенный риск и заранее оговоренное количество убытков в течение одного года. Порисковый эксцедент убытка ограничивается только фактическими крупными убытками.

На практике порисковый эксцедент убытка может применяться как в качестве основного метода защиты цедента от необычайно больших убытков по оригинальным договорам, так и в качестве дополнительной защиты портфеля собственных удержаний, или нетто-удержаний при пропорциональном перестраховании.

Основное применение порисковый эксцедент убытков находит в морском и огневом страховании при традиционно применяемых рисках.

Во избежание существенного влияния эффекта кумуляции убытков на финансовое состояние страховщика применяют катастрофический эксцедент убытка, покрывающий убытки цедента, являющиеся следствием одного страхового случая. При таком виде непропорционального перестрахования перестраховщики участвуют в убытках цедента, если агрегатные (совокупные) убытки в результате воздействия одного страхового события, оплаченные цедентом по различным застрахованным объектам, в сумме превышают величину приоритета страховщика, определенного в договоре перестрахования. Приоритет цедента по катастрофическому договору устанавливается на уровне, превышающем его собственное удержание по отдельным полисам. Такой способ защиты является специфическим, и результат его использования не может быть достигнут никакими другими формами перестрахования.

Для определения выплат перестраховщика приоритет, установленный в договоре перестрахования сравнивается с окончательным нетто-убытком. Под таким окончательным нетто-убытком понимается сумма убытка, выплачиваемая цедентом по застрахованному объекту, включая все разумно произведенные им расходы в связи с урегулированием убытка, исключая административные расходы цедента.