Вариант 21

1. Элементы налогообложения: порядок, способы исчисления и уплаты налога.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Нарисуйте схему, характеризующую формирование прибыли предприятия. Какие виды доходов и расходов учитываются при налогообложении прибыли?

Вариант 22

1. Понятие налогового производства. Бухгалтерский и налоговый учет в системе исчисления налога.

2. Упрощенная система налогообложения: доходы и порядок их определения; процедура перехода на УСН и возврата к общей системе налогообложения

3. Рассчитайте соотношение прямых и косвенных налогов в доходной части бюджета на основе данных федерального бюджета текущего года. Доля каких налогов преобладает?

Вариант 23

1. Двойное налогообложение. Меры по его избежанию.

2. Налог на имущество организаций: сущность, правовой режим.

3. Поясните, почему одни налоги называют прямыми, а другие косвенными. При этом нужно учитывать, что они различаются способом переложения, т.е. по тому, кто является конечным плательщиком налогов.

Вариант 24

1. Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации.

2. Упрощенная система налогообложения: расходы и порядок их определения, налоговая база и налоговые ставки.

3. Поясните, в чем различия бухгалтерского и налогового учета?

Вариант 25

1. Направления развития современной системы налогообложения.

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

3. Как вы думаете, доля каких налогов в бюджете должна преобладать и почему? Приведите примеры стран, где основную долю занимают:

- косвенные налоги;

- прямые налоги.

Контрольные вопросы

1. Краткая история налогообложения в России.

2. Налоги как составляющая часть бюджета.

3. Налоговое бремя: сущность, функции.

4. Функции налогообложения.

5. Принципы налогообложения.

6. Понятие и сущность налога.

7. Виды налоговых платежей.

8. Классификация налогов.

9. Элементы налогообложения: субъект, предмет, объект, масштаб и единица налогообложения.

10. Элементы налогообложения: налоговая база, налоговый период, ставка налога.

11. Элементы налогообложения: налоговые льготы, сроки уплаты налога.

12. Элементы налогообложения: порядок, способы исчисления и уплаты налога.

13. Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации.

14. Система налогового законодательства.

15. Налоговые органы Российской Федерации.

16. Налог на прибыль: субъект и объект налогообложения.

17. Налог на прибыль: налоговая база. Особенности определения налоговой базы.

18. Налог на прибыль: ставки, порядок и сроки уплаты налога.

19. Налог на добавленную стоимость (НДС): субъекты и объекты налогообложения.

20. НДС: сущность налога и механизм уплаты.

21. НДС: льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты.

22. Акцизы: сущность налога; товары, облагаемые акцизами.

23. Акцизы: субъект, объект, налоговая база.

24. Акцизы: льготы, ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты акциза.

25. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): субъект и объект налогообложения.

26. НДФЛ: доходы, не подлежащие налогообложению; налоговая база.

27. НДФЛ: ставки, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

28. НДФЛ: налоговые вычеты.

29. Таможенная пошлина и таможенные сборы: субъект, объект, ставки.

30. Таможенная пошлина и таможенные сборы: льготы; товары, освобождаемые от уплаты таможенной пошлины.

31. Общий и специальный режимы налогообложения.

32. Краткая характеристика упрощенной системы налогообложения.

33. Ограничения при переходе на УСН.

34. Процедура перехода на УСН и возврата к общей системе налогообложения.

35. УСН: доходы и порядок их определения.

36. УСН: налоговая база и налоговые ставки.

37. УСН: расходы и порядок их определения.

38. Структура Налогового Кодекса РФ.