6.2.2. Экономический раздел дипломного проекта на тему «Дизайн-проект компьютерной игры»

III. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

3.1. Технико-экономическое обоснование дипломного проекта

3.1.1. Краткая характеристика проекта

В конечном варианте выполняемый проект представляет собой компьютерную игру жанра «Role playing game». В объеме диплома представлены разработки по дизайну основных элементов проекта, на основе которых в дальнейшем будет производиться детальная разработка игры. Заказчиком работ по проекту является юридическое лицо «…», которое занимается организацией производства и имеет все права собственности на создаваемую игру. Также заказчик реализует техническое воплощение игры и ее продажу издателю. В продаже игра фигурирует в качестве мультимедийного продукта предназначенного для тиражирования.

3.1.2. Краткая характеристика производства

Производство мультимедийного игрового продукта включает в себя несколько фаз:

1. Фаза создания идеи

1.1. Документ: Идея Игры

1.2. Документ: План Игры

2. Фаза дизайна

2.1. Документ: Функциональная спецификация

2.2. Документ: Техническая спецификация

2.3. Документ: Спецификация программных средств разработки

3. Фаза разработки

3.1. Создание графика работ

3.2. Технологическая демо-версия

3.3. Первый играбельный уровень

3.4.Документ: «Бумажный» вариант уровней

4. Фаза тестирования

4.1. Бета-версия - кандидат на релиз

4.2. Золотая мастер-копия - релиз-версия

3.1.3. Характеристика конструкторско-технической подготовки производства

В данном случае для производства игры на основе дизайн проекта требуются художественные эскизы, предназначенные для моделирования объектов игры. Описание специфики игрового движка и т.д. В таблице 1 представлены все основные виды документации.

Обеспеченность производства конструкторско-технической документацией

в объеме дипломного проекта.

Таблица 1

Вид КПП	Обеспеченность КПП, %
1	2
Эскизы персонажей	5
Эскизы зданий и объектов уровней	10
План построения игровых уровней	0
Документация по игровому движку	0
Документация и эскизы по настройке эффектов и света	2
Описание диалогов, сценарий	0
Сценарий геймплея на уровнях	0
Описание требуемых скриптов	0
Дизайн оформления	80
Дизайн интерфейса	90

3.1.4. Характеристика дизайн-проекта

Дизайн-проект представляет собой комплекс работ направленных на проектирование внешнего вида игрового контента, а также графического оформления продукта. Ниже приведен перечень выполненных работ в соответствии с техническим заданием.

1. Эскизы игровых локаций (пластические и цветовые решения)

2. Эскизы игровых персонажей

3. Разработка игрового интерфейса

4. Разработка логотипа игры

5. Разработка рекламного постера

6. Разработка обложки мастер-диска

На основе разработанных материалов будет производиться дальнейшая проработка игры.

3.2. Экономическое обоснование дизайн-проекта

3.2.1. Расчет стоимости материалов для производства продуктов

В качестве материалов выступают программные продукты, обучающие и справочные материалы и т.д. В таблице 2 представлены официальные рыночные цены от разработчиков.

Перечень необходимых для выполнения проекта программных продуктов и сопроводительных материалов Таблица 2

Наименование материалов	Стоимость, $
Программный пакет ЗD Мах 6	3500
Программный пакет Мауа 6	5000
Программный пакет Photoshop СS	1000
Справочные и учебные материалы	5000
Сервисные программы	3000
Лицензия на игровой движок Unreal 3 и сопроводительные материалы	750000
Итого	767500

В расчетах принят средний за апрель 2005г. курс доллара по отношению к рублю: 1$ =

27,5 руб.

Следовательно: 767500 $ * 27,5 = 21106250 руб.

3.2.2. Расчет заработной платы

При помесячной оплате расчет заработной платы осуществляется исходя из твердых месячных окладов (ставок), числа рабочих дней, предусмотренных графиком работы на данный месяц, и числа рабочих дней, фактически отработанных работником в данном месяце, по формуле:

З _пов = _ Т_{м____}

В_ч * В_ф

Т_м- месячный должностной оклад (ставка) работника, в рублях;

В_ч - время работы по графику за данный месяц, дней;

Вф - время, фактически отработанное работником в данном месяце, рабочих дней.

В таблице 3 приведен список необходимых специалистов с указанием их количества на каждую профессию для выполнения проекта за два года. Также указанна стандартная месячная заработная плата для этих специалистов. Плата может незначительно меняться в зависимости от опыта и профессионализма нанимаемого специалиста. Кроме того, могут применяться штрафы и премиальные выплаты в отношении работников.

Перечень месячных зарплат специалистов необходимых для выполнения проекта в

течение двух лет.

Таблица 3

Наименование профессии	Количество человек	Плата за месяц в долларах США	Плата за месяц в рублях
Художник по копцепт-арту	2	1200	33000
Художник по текстурам	6	700	19250
Дизайнер	2	1200	33000
ЗО Моделер	20	1000	27500
Аниматор	5	2000	55000
Программист	2	2000	55000
Сценарист	1	1000	27500
Дизайнер уровней	2	1500	41250
Гейм-дизайнер	1	4000	110000
Юрист	1	1000	27500
Маркетолог	1	500	13750
Системный администратор	1	800	22000
Итого в месяц		53300	1465750

В расчетах принят средний за апрель 2005г. курс доллара по отношению к рублю: 1$ = 27,5 руб.

Стандартный процесс разработки продукта занимает два года, то есть 24 месяца. Соответственно 53300*24=1279200.

Итого общая заработная плата в течение всего срока производства составит 1279000 $ в долларах и 35178000руб. в рублях.

3.2.3. Расчет социальных отчислений

Из полученных данных можно рассчитать социальные сборы на весь персонал по формуле:

С _отч = З * Н.с. отч./ 100 % (2) [1]

С _отч – сумма социальных отчислений

З – заработная плата

Н с. Отч. – норма социальных отчислений

Норма социальных отчислений определяется в соответствии с федеральным законом от 20.07.04 N 70-ФЗ. Итак налоговая база на каждое физическое лицо составляет:

35178000 руб. / 44/ 2 = 399750 руб.

Следовательно, ставка ЕСН составит 72800 руб. и дополнительно 10 % с суммы, превышающей 280000 руб. Значит, проценты с превышения составят:

(399750 – 280000) * 10 % / 100% = 11975.

Отсюда: (72800 = 11975) *44 = 3730100 руб.

3.2.4. Расчет затрат на оборудование

В производстве данной компьютерной игры используют преимущественно компьютеры. Исходя из количества человек, можно определить количество требуемой техники.

Стоимость компьютерного оборудования

Таблица 4

Наименование	Цена 1 шт. в долларах США	Цена 1 шт. в рублях	Количество шт.	Цена общая в долларах США	Цена общая в рублях
Компьютер P. IV	1000	27500	40	40000	1100000

В расчетах принят средний за апрель 2005 г. курс доллара по отношению к рублю: 1$ = 27,5 руб.

Компьютерную технику можно отнести только к основным средствам. Расчет амортизации линейным методом производится по формуле:

А отч = Ос. Ср. * Н а. отч., / 100 % (3) [1]

Где А отч. – годовая сумма амортизациаонных отчислений, руб.;

Н а. отч. – норма амортизационных отчислений, %;

Ос. Ср. – среднегодовая стоимость основных средств.

Соответственно: 40000 $ * 20% / 100 % = 8000 $.

За два года 16000 $. Соответственно в рублях 440000 руб.

3.2.5. Финансовые затраты на производство компьютерной игры в течение двух лет.

Капитальные затраты

Таблица 5

Наименование экономических элементов затрат	Сумма, $	Сумма, руб.
Материалы, программное обеспечение	767500	21106250
Компьютерное оборудование	40000	1100000
Итого	807500	22206250

В расчетах принят средний за апрель 2005г. курс доллара по отношению к рублю: 1$ = 27,5 руб.

Смета затрат на 2 года

Таблица 6

Наименование экономических элементов затрат	Сумма, $	Сумма, руб.
Затраты на оплату труда	1279000	35178000
Отчисления на социальные нужды	135640	3730100
Амортизация основных фондов	16000	440000
Прочие затраты (аренда помещения, коммунальные услуги)	50000	1375000
Итого:	1480840	40723100

В расчетах принят средний за апрель 2005г. курс доллара по отношению к рублю: 1$ = 27,5 руб.

Далее, полная стоимость проекта составит: 40723100 руб. + 22206250 руб. = 62929350 руб.

3.3. Реализация продукта проектирования

При готовности продукта права на его тиражирование и издание продаются издателю. Кроме того, издатель берет на себя расходы по продвижению продукта на рынок. Объем прав, и их стоимость каждый раз определяется конкретным договором. Сумма от реализации также может распределяться между разработчиком и издателем по определенным договором процентам, с какими либо дополнительными условиями, также определяемыми договором. Как правило, процесс продажи происходит в виде аукциона.

3.2.3. Коммерческие расходы

В этот раздел входят расходы, не включаемые в указанные выше разделы.

Структура коммерческих расходов при разработке и изготовлении продукции, представлены в таблице 4.

Таблица коммерческих расходов

Таблица 4

№ п/п	Наименование	Расходы в руб.
1	Цветной картридж для струйного принтера НР photosmart 7260	868
2	Ч/б картридж для принтера НР photosmart 7260	680
3	Бумага Lomond – матовая двухсторонняя, А4, 200 г., 100л	320
4	Бумага для оргтехники А4, 80г., 500л.	112
5	Печать планшетов для презентации и защиты дипломного проекта (1 шт.)	1463
Итого:		7832

3.2.4. Накладные расходы

Так как в дипломном проекте рекомендуется применение оборудования, отсутствующего у заказчика, в накладные расходы включается амортизация этого оборудования.

Амортизация – это денежное возмещение износа оборудования.

Амортизация оборудования для изготовления продукции рассчитывается по формуле:

А_р=На*Ф

100

Где На – норма амортизационных отчислений,

Ф – стоимость оборудования, руб.

На = 12%, Ф=30 000 руб., отсюда Ар=12% * 30 000

100%

Годовая норма амортизации оборудования составляет 3600 руб.

Так как на дизайн-проект в целом было потрачено по 3 часа в день, в течение трех месяцев, то нужно рассчитать, сколько составит час амортизации оборудования.

3600

12 месяцев =300 руб.

Месячная амортизация оборудования составляет 300руб.

Так как в месяце в среднем 21 рабочих дней, то 300 руб

21 р. день -14,3руб.

Дневная амортизация оборудования составит 14,3 руб.

Так как в рабочем дне 8 часов, то

14.3руб. 8ч. = 1,8руб.

Часовая амортизация оборудования составит 1,8руб.

Так как в целом было потрачено на дизайн проект по три часа в день, в течение трех месяцев, то 1, 8руб. х 3 ч. = 5,4 руб

Так как в 1 месяце 21 один рабочий день, то в трех 63, отсюда

5,4 руб, х 63 = 340 руб. - составит амортизации оборудования.

Итого: амортизация оборудования для изготовления продукции дизайн проекта составила 340 рублей.

3.2.5. Определение плановой калькуляции на изготовление продукции

Калькуляция - это расчет затрат на изготовление продукции. Калькуляция определяют среднюю себестоимость продукции или выполненных работ на плановый период.

Калькуляция - от лат. «Calculatio» - счет, подсчет

Калькуляция - представленный в табличной форме бухгалтерский расчет затрат в денежном выражении на изготовление, производство и сбыт единицы изделия или партии изделий, а также на осуществление работ и услуг.

По отношению ко времени осуществления хозяйственного процесса различают нормативные, плановые и отчетные калькуляции; по объему затрат - калькуляции производственной и полной себестоимости.

Плановая калькуляция на изготовление продукции:

Плановая калькуляция

Таблица 5

№ п/п	Наименование калькуляционных статей расходов	Сумма затрат (руб.)
1.	Печать фирменной продукции	11080

2.	Заработанная плата (дизайнера)	8770
3.	Накладные расходы	340
5.	Коммерческие расходы	7832
Итого:		28022