1. Функции и структура рынка ценных бумаг

Рынок ценных бумаг как часть финансового рынка. Отличие рынка ценных бумаг от рынка материальных товаров. Общерыночные и специфические функции рынка ценных бумаг. Структура рынка ценных бумаг: первичный и вторичный рынок, организованный и неорганизованный, биржевой и внебиржевой (отличие последнего от неорганизованного), кассовый и срочный, традиционный и компьютеризированный.

2. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

Понятие профессионального участника рынка ценных бумаг. Виды профессиональной деятельности в соответствии с ФЗ «О рынке ценных бумаг». Лицензирование деятельности профессиональных участников. Ограничения на совмещение видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Требования к персоналу организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг.

3. Государственное регулирование и информационное обеспечение рынка ценных бумаг

Направления государственного регулирования рынка ценных бумаг. Законодательно-правовая база регулирования рынка в РФ. Государственные органы федерального уровня, регулирующие рынок ценных бумаг в РФ. Саморегулируемые организации: статус, права, функции, требования к ним. Раскрытие информации как один из принципов функционирования фондового рынка. Случаи необходимости раскрытия информации эмитентом, владельцем ценных бумаг, профессиональным участником рынка.

4. Понятие, виды и классификация ценных бумаг

Понятие ценной бумаги, её свойства. Виды ценных бумаг в соответствии с ГК РФ. Юридическая классификация ценных бумаг по способу реализации прав владельца. Признаки экономической классификации ценных бумаг.

4. Векселя: понятие, виды и особенности обращения

Понятие векселя. Процесс обращения простого и переводного векселя. Обязательные реквизиты векселя. Основные понятия вексельного обращения: акцепт векселя, аваль, индоссамент, протест векселя. Векселя коммерческих банков.

4. Акции: понятие, виды, особенности эмиссии и обращения

Понятие акции. Ведение и хранение реестра акционеров акционерным обществом. Акции открытого и закрытого акционерного общества. Размещенные и объявленные акции. Обыкновенные и привилегированные акции, права акционеров - их владельцев. Кумулятивные акции. Конвертация акций. Выплата дивидендов по акциям. Виды стоимостной оценки акций: номинальная, эмиссионная, курсовая, балансовая, ликвидационная стоимость. Стандарты эмиссии акций. Процедура эмиссии с регистрацией и без регистрации проспекта ценных бумаг. Текущая и полная доходность акции.

4. Облигации: понятие, виды, особенности эмиссии и обращения

Понятие облигации, её основные отличия от акции. Облигации именные и на предъявителя. Разновидности облигаций по методу выплаты дохода. Конвертируемые облигации. Стандарты эмиссии облигаций. Процедура эмиссии с регистрацией и без регистрации проспекта ценных бумаг. Доходность к погашению, оферте. Чувствительность облигации, дюрация.

4. Понятие, функции фондовой биржи. Виды биржевых сделок

Понятие фондовой биржи как субъекта организованного вторичного рынка ценных бумаг. Функции биржи. Листинг ценных бумаг. Кассовые, срочные сделки и сделки с опционом. Сделки с использованием маржи. Приказы, отдаваемые брокеру: рыночный, лимитный, стоп-приказ.

4. Институциональная специфика рынка ценных бумаг в РФ

Институциональные участники рынка ценных бумаг РФ: эмитенты, инвесторы, посредники. Особенности участия коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Понятие паевых инвестиционных фондов (ПИФ), их назначение и роль в развитии фондового рынка, классификация ПИФов. Другие институциональные инвесторы: общие фонды банковского управления (ОФБУ), негосударственные пенсионные фонды (НПФ), страховые компании.

Литература

1. Об акционерных обществах [Электронный ресурс]: [Федеральный закон РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ: ред. от 30.11.2011] // Российская газета. - 1995. - 29 декабря. - Режим доступа [Консультант Плюс]. - Загл.с экрана.

2. Об инвестиционных фондах [Электронный ресурс]: [Федеральный закон РФ от 29.11.2001 № 156-ФЗ: ред. от 03.12.2011] // Российская газета. - 2001. - 04 декабря. - Режим доступа [Консультант Плюс]. - Загл.с экрана.

3. О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг [Электронный ресурс]: [Федеральный закон РФ от 05.03.1999 № 46-ФЗ: ред. от 04.10.2010] // Российская газета. - 1999. - 11 марта. - Режим доступа [Консультант Плюс]. - Загл.с экрана.

4. О рынке ценных бумаг [Электронный ресурс]: [Федеральный закон РФ от 22.04.1996 № 39-ФЗ: 30.11.2011] // Российская газета. - 1996. - 25 апреля. - Режим доступа [Консультант Плюс]. - Загл.с экрана.

5. Стандарты эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг [Электронный ресурс]: [Приказ ФСФР от 26.01.2007г. № 07-4/пз-н: ред. от 20.07.2010] // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2007. - 18 июня. - Режим доступа [Консультант Плюс]. - Загл.с экрана.

6. Галанов, В.А. Рынок ценных бумаг [Текст]: учебник для вузов / В.А. Галанов. - М.: Инфра-М, 2009. - 379с.

7. Дегтярева, О.И. Биржевое дело [Текст]: учебник / О.И. Дегтярева. - М.: Магистр, 2009. - 623с.

8. Рынок ценных бумаг [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Е.Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 567 с.

9. Сребник, Б.В. Рынок ценных бумаг [Текст]: учебное пособие для вузов / Б .В. Сребник. - М.: КНОРУС, 2009. - 288 с.

10. Шихов, С.А. Рынок ценных бумаг: Практикум для студентов экономического факультета специальности 080105 «Финансы и кредит». - Киров: ФГБОУ ВПО Вятская ГСХА, 2012. - 110 с.

Бюджетная система Российской Федерации

1. Социально-экономическая сущность и функции бюджета

Определение бюджета как экономической категории, основного финансового плана государства и законодательного акта. Назначение бюджета. Характеристика бюджетов в зависимости от субъектов, для которых он составляется. Социально-экономическая сущность бюджета и его место в составе государственных финансов и специфика его как финансовой категории. Задачи бюджета.

Функции бюджета: распределительная, перераспределительная, контрольная, функция организации, планирования, социальная.

2. Бюджетная политика государства

Понятие и составляющие бюджетной политики. Задачи и содержание бюджетной политики. Реализация бюджетной политики. Органы, организующие реализацию бюджетной политики. Бюджетное послание Президента. Основные направления современной бюджетной политики. Приоритеты бюджетных расходов.

3. Бюджетная система РФ

Состав бюджетной системы РФ. Характеристика принципов бюджетного устройства и бюджетной системы РФ в соответствии с Бюджетным кодексом РФ: единство бюджетной системы РФ; разграничение доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов; равенство бюджетных прав субъектов РФ, муниципальных образований; самостоятельность бюджетов; полнота отражения доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов; сбалансированность бюджета; эффективность и результативность использования бюджетных средств; общее (совокупное) покрытие расходов бюджетов; прозрачность (открытость) бюджетов; достоверность бюджета; адресность и целевой характер бюджетных средств; подведомственность расходов бюджетов; единство кассы.

4. Бюджетный процесс и его этапы

Понятие бюджетного процесса. Участники и задачи бюджетного процесса.

Стадия составления проекта бюджета. Бюджетное послание Президента РФ. Этапы составления проекта федерального бюджета.

Стадия рассмотрения и утверждения проекта бюджета Государственной Думой, Советом Федерации, Президентом РФ.

Стадия исполнения бюджета. Роль в исполнении бюджета Министерства финансов РФ, Федерального казначейства, Банка России. Сводная бюджетная роспись. Исполнение бюджета по доходам, исполнение бюджета по расходам. Порядок внесения изменений в закон о бюджете.

Стадия заключения бюджета, составление, рассмотрение и утверждение отчета об его исполнении. Заключение бюджетного года.

5. Организация исполнения бюджета

Характеристика стадии исполнения бюджета. Задачи исполнения бюджета. Исполнение бюджета по доходам. Исполнение бюджета по расходам. Характеристика казначейской системы исполнения бюджета. Открытие и ведение лицевых счетов.

6. Доходы и расходы бюджета

Понятие бюджетных доходов как составной части государственных доходов. Состав финансовых ресурсов государства и формы их мобилизации. Классификация бюджетных доходов. Состав налоговых и неналоговых доходов бюджета. Характеристика собственных и регулирующих доходов бюджетов разных уровней.

Понятие бюджетных расходов как части общегосударственных расходов. Классификация бюджетных расходов. Капитальные расходы бюджета. Бюджет развития. Состав и характеристика текущих расходов бюджетов. Резервные фонды. Формы предоставления бюджетных средств.

7. Сбалансированность бюджета

Понятие профицита бюджета. Меры предотвращения профицита бюджета. Понятие и причины возникновения бюджетного дефицита. Предельный размер дефицита бюджетов разных уровней. Источники финансирования дефицита федерального бюджета, регионального и местного.

8. Государственный долг

Понятие государственного долга. Классификация государственных долговых обязательств. Формы государственного долга РФ, субъектов РФ, муниципальных образований. Внутренний и внешний государственный долг. Долговая книга РФ. Управление государственным долгом.

9. Межбюджетные отношения в РФ

Общее понятие о межбюджетных отношениях. Бюджетный федерализм как инструмент разрешения проблем межбюджетных отношений. Принципы организации межбюджетных отношений в РФ. Бюджетное выравнивание. Формы оказания помощи нижестоящим бюджетам. Механизм межбюджетных трансфертов. Фонды финансовой помощи.

Литература

1. Бюджетный кодекс РФ [Электронный ресурс]: [Федеральный закон РФ от 31.07.1998. № 145-ФЗ: ред. от 03.12.2011] // Российская газета. - 1998. - 12 августа. - Режим доступа [Консультант Плюс]. - Загл.с экрана.

2. Акпелов, И. Г. Казначейская система исполнения бюджетов / И. Г. Акпелов. - СПб.: Петер, 2006. - 256с.

3. Бюджетная система России / под ред. проф. Г. Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 735с.

4. Романовский, М. В. Комментарий к Бюджетному кодексу РФ [Текст] / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. - М.: Юрайт, 2007. - 516с.

5. Тедеев, А. А. Бюджетное право и процесс [Текст]: учебник / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. - М.: Эксмо, 2005. - 254с.

Кредитование и расчеты предприятий

1. Понятие и характеристика этапов банковского кредитования

Понятие кредитного процесса, его участники. Разработка кредитной политики банка, ее содержание и назначение. Характеристика этапов банковского кредитования: порядок проведения переговоров по вопросу предоставления кредита, рассмотрение вопроса о предоставлении кредита на основании пакета документов (рассмотрение кредитной заявки), определение кредитоспособности заемщика (показатели и критерии кредитоспособности, рейтинг заемщика), разработка механизма обеспечения возврата кредита. Оформление договоров, процедура выдачи и погашения кредита (способы выдачи и погашения кредитов в РФ), способы начисления и уплаты процентов, мониторинг кредитов.

2. Критерии и показатели кредитоспособности заемщика, рейтинговая оценка заемщика

Понятие кредитоспособности заемщика. Критерии кредитоспособности: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал клиента, обеспечение возврата кредита.

Показатели кредитоспособности: коэффициенты ликвидности, коэффициенты оборачиваемости, коэффициенты финансовой устойчивости, коэффициенты рентабельности, коэффициенты обслуживания долга.

Понятие рейтинга заемщика, порядок его определения. Характер взаимоотношений банка с заемщиками разных классов кредитоспособности.

3. Залоговое обеспечение возвратности кредита, залоговый механизм

Определение залогового механизма, характеристика его этапов: выбор видов и форм залога (залог товаров в обороте, залог товаров в переработке, залог недвижимого имущества; определение заклада, твердый залог, залог прав); осуществление оценки предметов залога (затратный, рыночный, доходный методы оценки, критерии качества залога). Исполнение договора о залоге (условия заключения и содержание договора); порядок обращения взыскания на залог (способы обращения взыскания, условия реализации предмета залога, условия прекращения взыскания на залог).

4. Поручительство и банковская гарантия

Понятие и сущность механизма обеспечения, первичные и вторичные источники погашения кредита.

Характеристика поручительства как формы обеспечения возврата кредита: определение, содержание договора поручительства, условия прекращения поручительства.

Характеристика банковской гарантии как формы обеспечения возврата кредита: определение, условия прекращения, сфера применения.

Преимущества и недостатки поручительства и банковской гарантии для банка, для заемщика.

5. Хозяйственный (коммерческий) кредит

Понятие хозяйственного (коммерческого) кредита. Отличительные черты коммерческого и банковского кредита. Вексельное кредитование: особенности и отличительные черты.

Виды и порядок организации коммерческого кредитования: аванс, предварительная оплата, отсрочка и рассрочка платежа.

Сфера применения коммерческих кредитов.

6. Организация безналичных расчетов в РФ

Законодательные основы регулирования безналичных расчетов в РФ.

Виды банковских счетов в РФ, порядок их открытия, ведения и закрытия.

Характеристика расчетов платежными поручениями, чеками, по аккредитиву, по инкассо. Сфера применения форм безналичных расчетов, преимущества и недостатки рассматриваемых форм расчетов.

Понятие и требования, предъявляемые к расчетным документам, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата.

Очередность списания средств с банковского счета клиента.

7. Организация расчетов с использованием современных банковских и Интернет-технологий

Понятие дистанционного банковского обслуживания, характеристика его видов в зависимости от программных и технических средств, использующихся для реализации электронного банкинга.

Понятие он-лайн и офф-лайн расчетов. Система электронных платежей. Интернет-банкинг. Использование банковских пластиковых карт в расчетах: порядок эмиссии карт банками, виды карт и сфера их обслуживания.

8. Межбанковские расчеты, межбанковский клиринг и система валовых расчетов

Понятие и характеристика межбанковских расчетов (определение межбанковских расчетов, корреспондентских отношений, банков- корреспондентов и банков-респондентов, общий порядок проведения платежей по корреспондентским счетам).

Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России.

Порядок осуществления расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредитных организациях (филиалах), и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

Межбанковский клиринг: понятие, виды и принципы его организации.

Система валовых расчетов: понятие, принципы организации, режим проведения расчетных операций.