87. В экономическом смысле налог это:

1) Налог – один из основных способов формирования доходов бюджета государства посредством безвозмездных платежей, взимаемых в установленном законом порядке;

2) Налог – способ перераспределения новой стоимости национального дохода, процесс принудительного отчуждения части национального дохода имеет одностороннюю направленность от налогоплательщика к государству;

3) Налог – обязательный, индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований;

4) Налог – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков гос.органами, органами местного самоуправления юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений;

5) Налог – изъятие государством в пользу общества определенной части стоимости ВВП в виде обязательного безвозмездного взноса;

88. Налоги возникли вследствие:

1) развития торговли;

2) появления государства;

3)становления промышленности;

4) верны все варианты ответов;

5) нет верного варианта ответа.

89. Перечислите основные характерные черты налога:

1) обязательность;

2) индивидуальная безвозмездность;

3) определенность;

4) уплата в денежной форме;

5) финансовое обеспечение государства.

90. Точное определение понятия «налог» необходимо для: ?

1) определения финансовой ответственности; налогоплательщика;

2) выявления размера налогового обязательства;

3) исчисления налоговой ставки;

4) верны все варианты ответов;

5) нет верного варианта ответа.

91. Формирование финансовых ресурсов государства осуществляется путем реализации: ?

1) регулирующей функции;

2) контрольной функции;

3) фискальной функции;

4) стимулирующей функции;

5) распределительной функции.

92. Регулирующая функция состоит в следующем (отметить неверное): ?

1)установление и изменение системы налогообложения;

2) изменение объекта налогообложения;

3) определение налоговых ставок;

4) представление налоговых льгот;

5) определение налоговой базы.

93. Социальную направленность экономике страны позволяет придать следующая функция налогов.

1) фискальная;

2) регулирующей;

3) стимулирующая;

4) контрольной;

5) распределительная.

94. В соответствии с НК РФ "Сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок" - это:

1) Недоимка

2) Пени

3) Штраф

4) Налоговое обязательство

95. Акты законодательства о налогах вступают в силу:

1) не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования

2) не ранее чем по истечении десяти дней со дня официального опубликования

3) со дня официального опубликования

96. В каких пределах устанавливаются налоговые ставки по местным налогам нормативными актами представительных органов местного самоуправления?

1) в пределах, установленных нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления

2) в пределах, установленных Налоговым кодексом

3) в пределах, установленных федеральным законом

97. Декларация по налогу на прибыль за 1 кв. текущего года подана 10 мая. Камеральная проверка будет длиться ?

1) С 10.05 по 31)07

2) С. 10.05 по 30.06

3) С. 10.05 по 31)08

4) С 28.04 по 28.07

5) С 10.05 по 10.08

98. Налоги, взимаемые в процессе приобретения и накопления материальных благ называются

1) прямыми

2) косвенными

3) общими

99. Налоги, взимаемые в процессе расходования материальных благ называются

1) прямыми

2) косвенными

3) общими

100. Налоги, включаемые в продажную цену товара – это

1) налог на прибыль

2) акцизы

3) налог на имущество организаций

101. В целях бухгалтерского учета налоги делятся на следующие группы

1) налоги, включаемые в цену товара, налоги, относимые на себестоимость

2) налоги, включаемые в цену товара, налоги, относимые на себестоимость, налоги, удерживаемые из заработной платы, налоги, уплачиваемые за счет прибыли

3) налоги, включаемые в цену товара, налоги, относимые на себестоимость, налоги, уплачиваемые за счет прибыли

102. Налог на прибыль для целей бухгалтерского учета относится к

1) налогам, включаемым в цену товара, налоги,

2) налогам, относимым на себестоимость,

3) налогам, удерживаемым из заработной платы,

4) налогам, уплачиваемым за счет прибыли

103. Акцизы относятся к налогам:

1) включаемым в цену товара, налоги,

2) относимым на себестоимость,

3) удерживаемым из заработной платы,

4) уплачиваемым за счет прибыли

104. Налог на добычу полезных ископаемых относится к налогам: ?

1) включаемым в цену товара, налоги,

2) относимым на себестоимость,

3) удерживаемым из заработной платы,

4) уплачиваемым за счет прибыли

105. Налог на имущество организаций относится к налогам ?

1) включаемым в цену товара, налоги,

2) относимым на себестоимость,

3) удерживаемым из заработной платы,

4) уплачиваемым за счет прибыли

106. Транспортный налог относится к налогам ?

1) включаемым в цену товара, налоги,

2) относимым на себестоимость,

3) удерживаемым из заработной платы,

4) уплачиваемым за счет прибыли

107. Книга - продаж формируется ?

1) для учета вычетов по НДС

2) для учета объекта обложения по НДС

3) для учета сумы НДС, подлежащей уплате в бюджет

106. Книга – покупок формируется ?

1) для учета сумы НДС, подлежащей уплате в бюджет

2) для учета объекта обложения по НДС

3) для учета вычетов по НДС

105. Кассовый метод учетной политики при исчислении налога на прибыль может быть использован

1) всеми организациями

2) организациями с объемом выручки за год не более 20 млн. руб.

3) организациями с объемом выручки в среднем за предыдущие 4 квартала не более 2 млн. руб.

4) организациями с объемом выручки за квартал не более 1 млн. руб.

106. Создание резервов по сомнительным долгам используются для минимизации

1) налога на имущество

2) НДС

3) налога на прибыль

107. Резерв по сомнительным долгам создается

1) по всей задолженности организации

2) по дебиторской задолженности

3) по кредиторской задолженности

108. Сомнительная задолженность может быть включена в резерв по сомнительным долгам, если

1) ее срок давности более 3-х лет

2) ее срок давности более одного года

3) ее срок давности более 90 дней

109. Получение освобождение от НДС возможно

1) на один налоговый период

2) один месяц

3) на 12 календарных месяцев

110. Стандартный налоговый вычет на содержание одного ребенка для одинокого родителя предоставляется в размере ?

1) 3000 руб. за каждый месяц

2) 1200 руб. за каждый месяц

3) 2400 руб. за каждый месяц

4) 2800 руб. за каждый месяц

111. Социальный налоговый вычет на расходы на образование предоставляется:

1) в сумме не более 50 000 руб. на каждого ребенка

2) в сумме не более 24 000 руб. на каждого ребенка

3) в сумме не более 48 000 руб. на каждого ребенка

4) в сумме не более 40 000 руб. на каждого ребенка

112. Стандартный налоговый вычет на ребенка, действует до месяца в котором доход налогоплательщика исчисленный нарастающим итогом превысил:

1) 80 000 тыс. руб.

2) 160 000 тыс.руб.

3) 240 000 тыс. руб.

4) 280 000 тыс.руб.

113. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться в отношении следующих видов деятельности:

1) строительство

2) жилищно-коммунальное хозяйство

3) оказание ветеринарных услуг

4) производство сельскохозяйственной продукции

114. Доходы физических лиц, полученные от сдачи имущества в аренду, находящегося на территории РФ:

1) включаются в состав доходов, подлежащих обложению НДФЛ

2) не включаются в состав доходов, подлежащих обложению НДФЛ

3) освобождаются от налогообложения НДФЛ

115. Дивиденды, полученные российской организацией от российской организацией

1) исчисляются организацией, получившей дивиденды по ставке 9 процентов

2) исчисляются у источника выплаты по ставке 9 процентов

3) исчисляются у источника выплаты по ставке 15 процентов

4) исчисляются организацией, получившей дивиденды, по ставке 15 %

116. Дивиденды, полученные российской организацией от иностранной организации

1) исчисляются организацией, получившей дивиденды по ставке 9 процентов

2) исчисляются у источника выплаты по ставке 9 процентов

3) исчисляются у источника выплаты по ставке 15 процентов

4) исчисляются организацией, получившей дивиденды, по ставке 15 %

117. Определить сумму стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц . Работник имеет двух детей в возрасте до10 лет. Ежемесячный доход составляет 12000 тыс. руб. по основному месту работы и 6000 руб по совместительству.

1) 2400 рублей

2) 2800 рублей

3) 3200 рублей

4) 4400 рублей

118. Предприятие имеет выручку в размере 8 000 тыс. руб., средняя величина расходов составляет 6 000 тыс. руб. Занимается оптовой торговлей. Определите какой тип расчета налога по упрощенной системе налообложения выгоден для данного предприятия.

1) если объектом обложения являются доходы.

2) если объектом обложения являются доходы уменьшенные на величину расходов.

3) организация не может быть переведена на упрощенную систему налообложения.

119. Транспортный налог является

1) федеральным налогом

2) региональным налогом

3) местным налогом

120. Если организация была создана после начала календарного года, первым налоговым периодом для нее является:

1) первый отчетный период после даты создания организации

2) период с момента создания до конца месяца или квартала, в котором организация была создана

3) период времени со дня создания организации до конца данного года

121. Вычеты сумм НДС, исчисленные налогоплательщиками при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления:

1) не производятся;

2) производятся по мере постановки на учёт соответствующих объектов завершённого капитального строительства;

3) производятся по мере уплаты в бюджет

126. Прямые налоги:

1) это налоги, которые устанавливаются законами РФ и взимаются на всей территории страны одинаково;

2) это налоги, которые устанавливаются законами РФ, но вводятся усилиями республиканских органов;

3) это налоги, которые взимаются с дохода или с имущества налогоплательщика;

4) это налоги, которые включены в цену товара в виде определённой надбавки;

5) нет верного ответа.

127. Местные налоги включают в себя: 1) налоги, зачисляемые во внебюджетные фонды; 2) федеральные налоги местного значения; 3) разовые сборы и налоги, установленные местной администрацией; 4) налоги, полностью зачисляемые в федеральный бюджет; 5) нет верного ответа.