- •Введение.
- •Малый и средний бизнес. Этапы развития и формы поддержки. Субъекты малого предпринимательства
- •Федеральная программа поддержки малого и среднего бизнеса
- •Региональная программа поддержки малого и среднего бизнеса Свердловской области
- •Муниципальная программа поддержки малого и среднего бизнеса г. Асбеста Свердловской области
- •Поддержка малого и среднего бизнеса банковской системой Российской Федерации
- •Формы иностранных инвестиций в развитие малого и среднего бизнеса в Российской Федерации
- •Сбербанк России - Кредитная организация. История развития Сбербанка.
- •Сбербанк России по итогам 1997 года.
- •Нормативно-правовая база деятельности Сбербанка России Федерации
- •Организационно-функциональная структура Сбербанка рф.
- •Механизм инвестиционного кредитования предприятий малого и среднего бизнеса Общий принцип инвестиционного кредитования.
- •Регламент инвестиционного кредитования Сбербанка Росси
- •Финансовый анализ заемщика на примере клиента Норильского осб №1769
- •Исходный баланс анализируемого предприятия
- •Рейтинговая оценка предприятия-заемщика Таблица 9
- •Коэффициенты прибыльности. Таблица 14
- •Выводы и рекомендации по совершенствованию механизма инвестиционного кредитования малого и среднего бизнеса
- •Заключение.
- •Список использованной литературы.
- •Приложение 2
- •Приложение 3
Финансовый анализ заемщика на примере клиента Норильского осб №1769
Одним из важнейших этапов процесса кредитования является - финансовый анализ потенциального заемщика, который производится в соответствии с «Методикой определения категории риска при инвестиционном кредитовании и проектном финансировании» на основе которого принимается решение о предоставлении кредита. Финансовый анализ автор диплома проведет на примере клиента Норильского ОСБ №1769. Малое коммерческое предприятие «Восток» обратилось с заявкой о предоставлении кредита на сумму 10 млн. рублей, сроком на 3 месяца (с последующей пролонгацией) под 43% годовых, Финансовый анализ предприятия «Восток» проводится на основе предоставленного баланса за 1997 год.
Исходный баланс анализируемого предприятия
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
Начало |
Конец |
Нематериальные активы |
110 |
|
39 678 |
Основные средства |
120 |
402 708 |
362 016 |
Незавершенное строительство |
130 |
|
79 808 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
302 886 |
259 618 |
Прочие внеоборотные актива |
150 |
|
|
Итого по разделу 1 |
190 |
705 594 |
741 120 |
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы |
210 |
391 760 |
312 708 |
в т.ч. Расходы будущих периодов |
217 |
|
|
НДС |
220 |
112 935 |
82 904 |
Дебиторская задолженность (долгосрочн.) |
230 |
22 500 |
22 500 |
Дебиторская задолженность (краткосрочн.) |
240 |
193 750 |
134 480 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
965 000 |
|
Денежные средства |
260 |
1 571 333 |
702 436 |
Прочие оборотные активы |
270 |
|
8 654 |
Итого по разделу 2 |
290 |
3 257 278 |
1 263 682 |
3. УБЫТКИ |
|
|
|
Прошлых лет |
310 |
|
|
Отчетного периода |
320 |
|
|
Итого по разделу 3 |
390 |
0 |
0 |
Баланс |
399 |
3 962 872 |
2 004 802 |
4. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
Начало |
Конец |
Уставной капитал |
410 |
260 000 |
260 000 |
Добавочный капитал |
420 |
34 232 |
47 212 |
Резервный капитал |
430 |
51 923 |
64 904 |
Фонды накопления |
440 |
|
623 080 |
Фонд социальной сферы |
450 |
|
|
Целевые финансирования и поступления |
460 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
470 |
1 372 765 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
480 |
|
126 694 |
Итого по разделу 4 |
490 |
1 718 920 |
1 121 890 |
5. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
|
Заемные средства |
510 |
210 000 |
|
в т.ч. кредиты банков |
511 |
|
|
Прочие долгосрочные пассивы |
520 |
|
90 000 |
Итого по разделу 5 |
590 |
210 000 |
90 000 |
6. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
|
Заемные средства |
610 |
218 000 |
26 000 |
в т.ч. кредиты банков |
611 |
175 000 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
1 750 000 |
337 720 |
Расчеты по дивидендам |
630 |
|
43 270 |
Доходы будущих периодов |
640 |
40 000 |
|
Фонды потребления |
650 |
|
281 250 |
Резервы |
660 |
|
|
Прочие краткосрочные пассивы |
670 |
25 272 |
104 672 |
Итого по разделу 6 |
690 |
2 033 952 |
792 912 |
АКТИВЫ |
На начало |
На конец |
А1 |
|
|
Оборотные активы - всего |
3 257 278 |
1 263 682 |
|
|
|
в том числе |
|
|
|
А2 |
|
Денежные средства |
1 571 333 |
702 436 |
|
А3 |
|
Расчеты и пр. Текущие активы |
1 685 945 |
561 246 |
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
А4 |
Расчеты с дебиторами в теч. 12 мес. |
193 750 |
134 480 |
|
|
А5 |
Товарно-материальные запасы |
414 260 |
335 208 |
|
|
А6 |
Прочие текущие активы |
965 000 |
8 654 |
|
|
А6 |
Краткосрочные ценные бумаги |
965 000 |
0 |
А7 |
|
|
Основной капитал |
402 708 |
362 016 |
А8 |
|
|
Иммобилизованные активы |
302 886 |
379 104 |
|
А9 |
|
в т.ч. убытки |
0 |
0 |
БАЛАНС |
3 962 872 |
2 004 802 |
ПАССИВЫ |
На начало |
На конец |
П1 |
|
|
Обязательства - всего |
2 243 952 |
601 662 |
|
П2 |
|
Долгосрочные обязательства |
210 000 |
0 |
|
|
П2 |
Долгосрочные кредиты банков |
0 |
0 |
|
П3 |
|
Краткосрочные обязательства |
1 993 952 |
511 662 |
|
|
П3 |
Краткосрочные кредиты банков |
175 000 |
0 |
|
П4 |
|
Прочие обязательства |
40 000 |
0 |
П5 |
|
|
Собственный капитал, в том числе; |
1 718 920 |
1 403 140 |
|
П6 |
|
Уставный капитал |
260 000 |
260 000 |
|
П7 |
|
Резервный капитал |
51 923
|
64 904 |
|
П8 |
|
Прочие фонды |
0 |
904 330 |
|
П9 |
|
Нераспред. Прибыль прошлых лет |
1 372 765 |
0 |
|
П10 |
|
Нераспред. Прибыль отчетного периода |
0 |
126 694 |
|
П11 |
|
Добавочный капитал |
34 232 |
47 212 |
БАЛАНС |
3 962 872 |
2 004 802 |
ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПО ОТЧЕТУ О ПРИБЫЛИ |
Выручка - нетто от реализации |
П12 |
010 |
2 970 629 |
3 010 908 |
Себестоимость реализации товаров |
П13 |
020 |
1 766 474 |
1 584 728 |
Отвлеченные от прибыли средства |
П15 |
160 |
275 369 |
489 804 |
Прибыль (убыток) отчетного периода |
П16 |
140 |
415 799 |
1 044 005 |
Брутто-доходы |
П17 |
|
|
|
Длительность периода в кварталах 4 |
Коэффициенты соотношения собственного и заемного капитала (финансового левереджа) |
Начало периода |
Конец периода |
Норматив. значение |
K1 |
Коэффициент автономии |
0,4338 |
0,6999 |
>0,5 |
K2 |
Коэффициент мобильности |
4,6164 |
1,7051 |
>0,5 |
КЗ |
Коэффициент маневренности |
0,3878 |
0,5951 |
>0,2 |
K4 |
Отношение собственного капитала к общей задолженности |
0,7660 |
2,3321 |
>1 |
K5 |
Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
0,3111 |
0,5239 |
>0,1 |
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости активов) |
Предш. период |
Нынеш. период |
Норматив. значение |
К6 |
Отношение выручки от реализации к сумме немобильных средств |
4,2101 |
4,0626 |
- |
K7 |
Коэффициент деловой активности |
0,7496 |
1,5018 |
- |
K8 |
Отношение выручки от реализации к сумме мобильных средств |
0,9120 |
2,3826 |
- |
Коэффициенты прибыльности |
Предш. |
Нынешн. |
Норматив |
К9 |
Рентабельность выручки (продаж) |
0,1400 |
0,3467 |
>0 |
К10 |
Рентабельность активов |
0,1049 |
0,5208 |
|
К11 |
Рентабельность собственного капитала |
0,2419 |
0,7440 |
>0 |
К12 |
Отвлечение средств из прибыли |
0,6623 |
0,4692 |
>0 |
Коэффициенты ликвидности |
Предш. иериод |
Нынешн. период |
Норматив. значение |
K13 |
Коэфф-т покрытия задолженности |
1,6336 |
2,4698 |
>2 |
K14 |
Коэфф-т общей ликвидности |
1,4258 |
1,8146 |
>1 |
K15 |
Коэфф-т текущей ликвидности |
0,7880 |
1,3729 |
>0,3 |
K16 |
Соотношение деб. и кред. задолж-ти |
0,0863 |
0,2235 |
>1 |
|
К17 |
К-т обслуживания банковского долга |
1,3479 |
5,0043 |
макс. |