Юриспруденция / 81. Налоги и налогообложение / Налоги и налогооблож_ЮР_заоч

исчисления и уплаты страховых взносов. Страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: плательщики страховых взносов; основные элементы страховых взносов; особенности взимания и льготы; обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Общая характеристика; порядок исчисления и уплаты страховых взносов.

Тема 13. Специальные налоговые режимы

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общая характеристика; налогоплательщики; основные элементы налога; особенности налогообложения. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика; налогоплательщики; основные элементы налога; особенности налогообложения. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: общая характеристика; налогоплательщики; основные элементы налога; особенности налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: общая характеристика; налогоплательщики, их уполномоченные представители; особенности исчисления и уплаты; особенности предоставления налоговой отчетности и особенности осуществления налогового контроля.

Раздел 5. Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства

Тема 14. Таможенные платежи: таможенные пошлины и таможенные сборы

Виды таможенных платежей, плательщики пошлин и налогов. Тарифные льготы. Исчисление таможенных платежей: объект обложения таможенными пошлинами; налоговая база; методы определения таможенной стоимости товара; таможенный тариф. Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин и налогов. Таможенные сборы: виды таможенных сборов, плательщики таможенных сборов; сроки, порядок и формы уплаты; освобождение от уплаты таможенных сборов; ставки таможенных сборов.

11

Список рекомендуемой литературы

а) основная литература

1.Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: КНОРУС, 2008.-320с.

2.Налоги и налогообложение. -6-е изд. / Под ред. М.В.Романовского, О.В. Врублевской.-СПб: Питер, 2007.-496с.(Сер. «Учебник для вузов»)

3.Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.-М.: ИНФРА-М, 2007.-334с.-(Высшее образование)

б) дополнительная литература

1.Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учеб. пособие для вузов.- М.:ЮНИТИ,2002.-254с.

2.Косолапов А.И. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.- М.: Дашков и К, 2005.-872с.

3.Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник.-М.: Дело,

2004.-400с.

4.Налоги и налогообложение: Учебник /Под ред. Д.Г.Черника.-3-е изд.- М.:МЦФЭР, 2006.-528с.

5.Налоги и налогообложение. -6-е изд. / Под ред. М.В.Романовского, О.В. Врублевской.-СПб: Питер, 2007.-496с.(Сер. «Учебник для вузов»)

6.Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.-3-е изд., перераб. и доп.-М.: Юрайт-Издат, 2004.-670с.

7.Скрипниченко В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]. - М.:Питер: БИНФА, 2007.(гарант)

8.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Электронный учебник.-М.:КНОРУС,2009.-1 CD-ROM

в) нормативные правовые акты

1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием

12декабря 1993 г.) // СПС «Гарант».

2.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 03 декабря 2011 г.) // СПС «Гарант».

3.Водный кодекс Российской Федерации от 3 июня 2006 г. № 74-ФЗ (ред. от

07декабря 2011 г.) // СПС «Гарант».

4.Земельный кодекс Российской Федерации от 25 октября 2001 г. № 136-ФЗ (ред. от 12 декабря 2011 г.) // СПС «Гарант».

5.Лесной кодекс Российской Федерации от 4 декабря 2006г. №200-ФЗ (ред. от 06 декабря 2011 г.) // СПС «Гарант».

6.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 06 декабря 2011 г.) // СПС «Гарант».

12

7.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 06 декабря 2011 г.) // СПС «Гарант».

8.Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ (ред. от 16 апреля 2010 г.) // СПС «Гарант».

9.Закон Российской Федерации от 21 марта 1991г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (ред. от 21 ноября 2011 г.) // СПС «Гарант».

10.Закон Российской Федерации от 21 мая 1993 г. № 5003-1 «О таможенном тарифе» (ред. от 06 декабря 2011 г.) // СПС «Гарант».

11.Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» (ред. от 19 июля 2011г.) // СПС «Гарант».

12.Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (ред. от 11 июля 2011 г.) // СПС «Гарант».

13.Федеральный закон от 27 мая 2003 г. № 58-ФЗ «О системе государственной службы Российской Федерации» (ред. от 28 декабря 2010 г.) // СПС «Гарант».

14.Федеральный закон от 24 июля 2009г. №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» // СПС «Гарант».

Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену

1.Понятие налога, сбора, их экономико-правовая сущность и роль.

2.Функции налогов и сборов.

3.Принципы построения налоговой системы Российской Федерации.

4.Налоговая система, классификация налогов и сборов.

5.Элементы налогов, основные и дополнительные, их характеристика.

6.Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

7.Налоговые льготы, виды, порядок установления и использования по налогам и сборам.

8.Налоговая политика государства: принципы и методы налогообложения.

9.Налоговый механизм и его элементы, налоги в системе государственного

регулирования экономики.

10.Налоговый кодекс Российской Федерации и современные концепции налоговой системы.

11.Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов. Налоговые агенты. Представительство в отношениях регулируемых законодательством о налогах и сборах.

12.Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов. 13. Налоговый контроль: общие положения и учет налогоплательщиков.

13

14.Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения, общие условия привлечения к ответственности.

15.Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

16.Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.

17.Общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов. Методы регулирования налоговых платежей между бюджетами.

18.Реформирование российской налоговой системы и ее дальнейшее развитие.

19.Структура налоговых органов Российской Федерации и их функции. 20.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, основные

элементы налога, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты. Порядок возмещения налога.

21.Акцизы: налогоплательщики, основные элементы налога, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты. Особенности уплаты акцизов.

22.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, основные элементы налога, доходы, освобождаемые от налогообложения, налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.

23.Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: плательщики страховых взносов; основные элементы страховых взносов; особенности взимания и льготы; обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов.

24.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок определения доходов, расходы и группировка расходов. Особенности определения налоговой базы по видам деятельности налогоплательщиков. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

25.Государственная пошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты, размеры государственной пошлины. Особенности уплаты государственной пошлины, льготы по уплате государственной пошлины.

26.Упрощенная система налогообложения: общая характеристика упрощенной системы налогообложения, налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Особенности применения УСН.

27.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: общая характеристика, налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты.

14

28.Налог на имущество организаций: налогоплательщики, основные элементы налога, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Особенности исчисления и уплаты налога.

29.Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.

30.Таможенные платежи: виды таможенных платежей, плательщики, таможенных пошлин, налогов, сборов, основные элементы таможенных платежей, тарифные льготы, порядок и сроки уплаты.

15