Налоги и налогооблож.-курс.проект._2006 (1)
.pdfМинистерство образования и науки Республики Татарстан Альметьевский государственный нефтяной институт
|
|
|
|
Л.Н. Краснова, Н.Р. Хадеев, Л.И. Мотина |
АГ |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
т |
ека |
|
|
|
|
|
|
Налоги и налогообложение |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и |
о |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Методические указан я |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
по написанию курсового проекта |
|
|
|||||||
|
|
|
для студентов |
|
заочной формы лобучения и |
слушателей, |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и |
|
|
|
|
|
|
|
|
занимающихся по программе профессиональной переподготовки |
||||||||||||
|
|
|
(второе высшее |
|
б |
|
|
|
|
080502.65 |
|||||
|
|
|
образован еб), специальности |
||||||||||||
|
|
|
«Экономика и управление на предприятиях нефтяной и газовой |
||||||||||||
|
|
|
промышленности» |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
нн |
ая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
т |
р |
о |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
к |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
е |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Эл |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Альметьевск 2006 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НИ
УДК 336.2 К 81
|
|
Краснова Л.Н., Хадеев Н.Р., Мотина Л.И. |
АГ |
|||||||||||
К 81 |
|
|
Налоги и налогообложение: Методические указания по написаниюНИ |
|||||||||||
|
|
курсового проекта для студентов заочной формы обучения и слушателей, |
||||||||||||
|
|
занимающихся по программе профессиональной переподготовки (второе |
||||||||||||
|
|
высшее образование), специальности 080502.65 «Экономика и |
||||||||||||
|
|
управление на предприятиях нефтяной и газовой промышленности». – |
||||||||||||
|
|
Альметьевск: Альметьевский государственный нефтяной институт, 2006. |
||||||||||||
|
|
– 24с. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Методические указания предназначены для с удентов и слушателей |
||||||||||||
специальности 080502.65 «Экономика и управление на предприятияхека |
нефтяной |
|||||||||||||
и газовой промышленности». |
|
|
|
|
и |
т |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
л |
углубления и расширения |
||
|
|
Методические указания разработаны с цельюо |
||||||||||||
знаний и практических навыков по дисцип ине «Налоги и налогообложение». |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и |
б |
|
|
|
|
|
|
Печатается по решению учебно-методического совета АГНИ. |
|
|||||||||||
Рецензент: |
|
|
|
ая |
б |
экономики предприятий Альметьевского |
||||||||
Ч.С. Закирова – доцент кафедры |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
госуд рственного нефтяного института |
|
|||||||
|
|
|
т |
р |
о |
нн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
к |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
е |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Эл |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
© Альметьевский государственный |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
нефтяной институт, 2006 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ |
НИ |
|
|
Курс «Налоги и налогообложение» является одним из важнейших при |
|
АГ |
|
подготовке специалистов в области финансов, бухгалтерского учета и аудита, экономики и управления предприятиями, налогообложения. Изучение
теоретических основ данной области целесообразно закреплять практическими
расчетами. |
Необходимость |
систематизации |
материала |
для |
более |
квалифицированного написания |
курсового проекта, стремление |
приблизить |
|||
|
|
|
ека |
|
|
процесс обучения к будущей сфере деятельности обучающихся стали основной |
|||||
задачей автора предлагаемого учебно-методического указания. |
|
|
|||
Налоговая система Российской Федерации, |
действующ я с |
1992г., |
постоянно совершенствуется и изменяется. До 1 января 1999г. общие принципы
построения налоговой системы были установлены Законом Российской Федерации от 27 декабря 1991г. № 2118-I «Об основах налоговой системы в
Российской Федерации». Порядок исчисления |
и упла ы различных налогов |
||
|
|
о |
|
определяется множеством законов и нормативных ак ов. Для этого периода |
|||
и |
бл женият |
. С 1 января 1999г. |
|
характерны частые изменения в области налог |
|
действует часть первая Налогового кодекса Росс йской Федерации (НК РФ),
которая позволила решить многие назревш е к тому времени налоговые проблемы и значительно повыси а защищенность добросовестных налогоплательщиков. Этим документом регу ируются отношения между
выполняется студент ми в соответствии с учебным планом по специальности 080502.65 «Экономика и упр вление на предприятиях нефтяной и газовой
государством и |
его гражданами |
по вопросам взимания |
налогов и сборов. |
|||
|
|
|
|
л |
|
|
Частью первой НК РФ установлены система налогов, взимаемых на территории |
||||||
Российской Федерации, права и обязанностиб |
налогоплательщиков и налоговых |
|||||
органов, формы и методы контроля |
|
ответственность за совершение |
||||
налоговых правонарушений. |
|
и |
|
|
|
|
Все приведенные задачи составлены на основании изменений вынесенных |
||||||
ФНС по состоянию на 1.07.2006г. |
б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Курсовой |
проект по дисциплине |
|
«Налоги и |
налогообложение» |
||
|
ая |
|
|
|
|
|
промышленности». |
|
|
|
|||||
|
Целью курсового проекта является углубление знаний, развитие |
|||||||
способности к |
ауч |
о-исследовательской работе в ходе изучения литературных |
||||||
источников |
|
о |
ормативно-инструктивных |
материалов, |
закрепление |
|||
|
|
|
|
р |
|
|
|
|
практических навыкннв по налогам юридических и физических лиц. |
||||||||
|
Подготовка курсового проекта включает следующие этапы: |
|
||||||
|
1. |
|
т |
|
|
|
|
|
|
Выбор темы. |
|
|
|
||||
|
2. |
к |
|
|
|
|
|
|
|
Сос авление плана работы. |
|
|
|||||
|
3. |
Подбор |
литературы по избранной теме и изучение |
литературных |
||||
|
е |
источников и нормативно-инструктивных материалов. |
|
|||||
|
|
|
||||||
Эл |
4. |
Написание |
и оформление курсового |
проекта в соответствии с |
||||
|
предъявляемыми требованиями. |
|
|
|||||
|
|
|
|
|||||
|
5. |
Защита курсового проекта. |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
согласно номера зачетной книжки.
Тема курсового проекта выбирается из приведенного ниже перечняНИ
Проект можно выполнить и по материалам предприятия (организации), с
которым студент будет связан по роду своей деятельности.
Задачей подготовки и написания курсового проекта является, с одной
стороны, оценка степени подготовленности студентов к самостоятельной практической и исследовательской работе, с другой, закрепление и углубление
знаний и навыков, приобретенных в период обучения. |
ека |
Как итог изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» пишут |
курсовой проект на выбранную тему.
АГ
Курсовой проект разрабатывается студентом на конкретном материале промышленного предприятия или нескольких предприятий, а в исключительных случая на базе исходных технико-экономич ских показателей разработанных кафедрой.
За |
достоверность |
и |
|
точность |
всех предс авленных |
материалов, |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
о |
|
|
|
|
используемых в курсовом проекте, персональную о ветственность несет |
|||||||||||||
студент. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
т |
|
|
|
|
Оформление отдельных структурных частей |
|
|
||||||||||
Титульный лист |
|
|
|
|
|
б |
отдеи |
|
|
|
|
|
|
располагается |
на |
ьном |
листе |
без |
указания |
||||||||
«Титульный лист» (приложение 1). Элементами информации, помещаемыми на |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
и |
|
л |
|
|
|
|
|
титульном листе, являются следующие: |
|
|
|
|
|
|
|||||||
Полное оформление названия учебного заведения; |
|
|
|
||||||||||
Название курсового проекта; |
б |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Исполнитель курсового проекта; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Руководитель (преподаватель); |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
ая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Место и год выполнения курсового проекта. |
|
|
|
|
|
||||||||
Содержание включает введение, наименование всех разделов, подразделов |
|||||||||||||
и пунктов (если они |
имеют наименование), |
заключение, |
список |
||||||||||
|
нн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
использованных источников, приложения, с указанием номеров страниц, на |
|||||||||||||
которых |
размещается |
ачало материалов |
разделов (подразделов, |
пунктов). |
Наименование и умерация разделов в содержании должны в точности |
|
соответствовать тем, которые содержатся в тексте курсового проекта. |
|
|
о |
Список использова ых источников. Название этой части должно быть в |
|
точности воспр изведено в ее заголовке прописными буквами. |
|
Список д лжен содержать перечень источников, использованных при |
|
т |
|
выполнении курсового проекта и включать не менее 10-ти источников, причем |
первые пя |
ь наименований, изданных |
не позднее |
2003г. Сведения об |
источниках |
рнеобходимо давать в |
соответствии |
с предъявляемыми |
требованиями (автор, название, место, издательство, год издания). |
|
Источники объединяются в группы: |
|
Эл |
1)кУчебники, монографии, другие книги. |
|
2) |
Журнальные статьи. |
|
|
е3) |
Газетные статьи. |
|
|
4 |
В каждой группе источники размещаются в алфавитном порядке. Приложения. Каждое приложение с указанием его номера (без названия)
заносится в содержание отдельной строкой прописными буквами.
Если в проекте есть приложение, то его оформляют как продолжение |
||
курсового проекта на следующих его страницах или в виде отдельной части. |
||
Размещаются приложения в порядке появления в тексте ссылок на них. |
НИ |
|
|
||
Каждое приложение начинают с новой страницы с указание в правом |
||
верхнем углу слова ПРИЛОЖЕНИЕ, написанного прописными буквами. |
||
Каждое приложение должно иметь заголовок. |
АГ |
|
|
|
|
В приложении могут быть помещены вспомогательные материалы, |
||
необходимые для полноты курсового проекта. |
|
|
Защита курсового проекта |
|
|
Заключительная работа, содержащая все требуемые эл менты оформления,
вставленная в обложку и скрепленная по левому краю, сдается для проверки |
||||||||||||||
научному руководителю. |
|
|
|
|
|
|
|
т |
ека |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Если проект выполнен в соответствии с изл женными требованиями |
|||||||||||||
кафедры, |
руководитель подписывает ее к защ те |
возвращает студенту. Если в |
||||||||||||
работе имеются ошибки, руководитель в реценз |
о |
делает соответствующие |
||||||||||||
замечания. |
|
|
|
|
|
|
|
и |
|
|
|
|||
|
После исправления вносить поправки в ранее написанный текст студенту |
|||||||||||||
не разрешается. |
|
|
|
|
|
л |
|
|
|
|
||||
|
Если |
|
проект |
получает |
неудовлетворительную оценку со стороны |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б |
|
|
|
|
|
руководителя, студент должен выполнить проект на другую тему. |
||||||||||||||
|
Подписанный руководителем проект защищается в назначенные сроки. |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
и |
|
|
|
|
|
|
При защите студент кратко излагает основные положения курсового проекта, |
||||||||||||||
последовательность расчетов, |
свои предложения. Во время защиты студент |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
б |
|
|
|
|
|
|
|
может пользоваться необходимыми расчетами, а также графическим |
||||||||||||||
материалом. |
|
ая |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. ТРЕБОВАНИЯ К ОБЪЕМУ И ОФОРМЛЕНИЮ |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
КУРСОВОГО ПРОЕКТА |
|
|
||||||
|
Курсов й проект по выбранной теме должен характеризоваться: |
|||||||||||||
|
- |
|
|
|
нн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
четк стью построения; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
- |
логической последовательностью изложения материала; |
||||||||||||
|
- |
|
|
о |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
убеди ельностью аргументации; |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
- |
кра костьюр |
и точностью формулировок; |
|
|
|
|
|||||||
|
- |
он ретностью изложения результатов работы; |
|
|||||||||||
|
- |
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
до азательностью выводов и рекомендаций. |
|
|
|||||||||||
|
Прок |
кт оформляется в соответствии с требованиями ГОСТ 19600-74, |
||||||||||||
установленными для отчета о научно-исследовательской работе. |
||||||||||||||
Эл |
еСостав курсового проекта и очередность размещения отдельных частей: |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение в нумеруемый объем не включается. |
|
|
||||
|
Размеры полей: левое - 30мм, правое - 10ммо, верхнее - 15мм, нижнее - |
||||||
20мм. |
|
|
б |
л |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
При написании допускаются только общепринятыеи |
сокращения (например, |
|||||
тыс. руб.). |
|
и |
|
|
|
|
|
|
Текст основной части делится на разделы (при необходимости – на |
||||||
подразделы и пункты). |
б |
|
|
|
|
|
|
∙ |
Раздел пишут прописными буквами. Каждый раздел следует начинать с |
||||||
титульный лист; |
|
|
|
|
|
НИ |
|
∙ |
реферат; |
|
|
|
|
|
|
∙ |
содержание; |
|
|
|
|
АГ |
|
∙ |
введение; |
|
|
|
|
||
∙ |
основная часть; |
|
|
|
|
||
∙ |
расчетная часть; |
|
|
|
|
|
|
∙ |
заключение; |
|
|
|
|
|
|
∙ |
список использованных источников; |
|
|
|
|||
∙ |
приложения. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Общие требования |
|
|
|||
|
Курсовой проект пишется аккуратно от руки, |
машинописно или на |
компьютере на одной стороне белой бумаги форма а А4ека(210х297мм). Объем курсового проекта 35 страниц, включая ти ульный лист и список
использованных источников. |
т |
|
нового листа. Название разделов размещают в верней части листа симметрично тексту. Точка в конце названия раздела не ставится, переносы не допускаются.
Расстояние между заголовком раздела и текстом – 1 строка. Название раздела не подчеркивается.
Разделы имеют порядковую нумерацию, нумеруются арабскими цифрами: подразделы, пункты нумеруются в пределах разделов.
Страницы курсового проекта нумеруют арабскими цифрами. Титульный |
|
|
ая |
лист включают в общую умерацию. На титульном листе номер не ставится, на |
|
нн |
|
последующих стра ицах номер проставляется в правом верхнем углу. Графический материал, выполненный на отдельных листах, включается в
порядковую нумерацию. |
|
|
|||
Иллюстрации |
(кроме таблиц) |
обозначают словом рис. и нумеруют в |
|||
пределах |
т |
азделао |
(например, Рис. |
1.2.- второй рисунок первого раздела). |
|
Наименование иллюстрации помещают над нею, поясняющие записи – под |
|||||
ней, номер иллюстрациир |
– ниже поясняющей надписи. |
||||
Таблицы нумеруются арабскими цифрами в пределах раздела. Таблица |
|||||
е |
|
|
|
|
|
имеет заголовок, над которым в правом верхнем углу пишут, например, |
|||||
Эл |
|
|
|
|
|
Таблицак |
1.2. (вторая таблица первого раздела). Если в курсовом проекте одна |
таб ица, ее не нумеруют и слово Таблица не пишут. Заголовок таблицы и слово ТАБЛИЦА пишут с прописной буквы, не подчеркивают.
6
Иллюстрации и таблицы размещают в курсовом проекте после первого упоминания о них в тексте. На все таблицы должны быть ссылки в тексте, при этом слово Таблица в тексте пишут полностью, если таблица не имеет номера, и сокращенно – если имеет номер, например, «… в табл. 1.2.».
и номер страницы, выделенные квадратными скобками, например, [3,с.5].
Ссылки в тексте на источники допускается приводить в подстрочном |
|
|
НИ |
примечании или указывать порядковый номер источника по списку источников |
|
АГ |
|
При подстрочном варианте цитата заключается в кавычки и обозначается |
||||
|
|
|
|
ека |
знаком сноски. В подстрочном примечании дается полное библиографическое |
||||
описание источника цитирования и указывается страница. |
||||
III. СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОГО ПРОЕКТА И МЕТОДИЧЕСКИЕ |
||||
|
УКАЗАНИЯ К ЕГО ВЫПОЛНЕНИЮ |
|||
|
|
|
о |
|
Содержание курсового проекта определяется планом, который включает: |
||||
|
|
и |
|
|
введение, 4 главы и заключение. Затем прив дитсятсписок использованных |
||||
источников. |
л |
|
|
|
Во введении должна быть обоснована актуальность темы (в соответствии с вариантом и выбранного теоретического вопроса по теме). Необходимо также отметить практическую направленность изучаемого вопроса, дать
характеристику его исследованности на данном этапе, перечислить основные |
||
направления его изучения. |
|
|
Во введении следует также определитьб |
применяемые методы исследования |
|
данной темы. |
б |
|
Общий объем введения составляетидо 3-х страниц. |
||
ая |
|
|
В первой главе, в зависимости от выбранного теоретического вопроса, в
соответствии с вариантом задания рассматривается экономическая сущность одного из налогов, налоговая база, ставки, льготы по нему.
Данный раздел должен содержать критический обзор литературы. Объем первой главы не должен превышать 5-7 страниц.
Вторая-четвертая главы посвящены расчету федеральных, региональных и местных налогов. В каждой из глав приведена задача по рассматриваемой
теме. |
|
|
|
о |
|
|
|
|
|
|
|
В расчет ой части курсового проекта для всех студентов дается |
|||||||
|
|
|
|
р |
|
|
|
|
|
две задачи по расчетуннналогов. |
отражать краткие |
выводы |
по |
выполнению |
|||||
|
|
Заключение должно |
|||||||
|
|
|
т |
|
|
|
|
|
|
курсового п оекта. Здесь должны быть даны рекомендации и предложения |
|||||||||
|
|
к |
|
|
|
|
|
|
|
автора. Заключение должно быть конкретным и опираться на материалы всего |
|||||||||
предыдущего исследования. |
Объем заключения |
1-2 страницы. Список |
|||||||
|
е |
|
|
|
|
|
|
|
|
использованных источников должен включать не менее 7-ми источников. |
|||||||||
Св д ния об источниках следует давать в соответствии |
с |
требованиями |
|||||||
Эл |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
библиографии (автор, название, место, издательство, год издания (номер периодического издания и его название)).
7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НИ |
|
|
|
Номер варианта устанавливается студенту по последней цифре в |
||||||||||||||
зачетной книжке. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
IV. ОСНОВНЫЕ ТЕМЫ РЕКОМЕНДОВАННЫХ |
АГ |
|
||||||||||||
|
|
|
КУРСОВЫХ ПРОЕКТОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ |
|
||||||||||||
|
|
|
|
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
ТЕМА 1. |
|
НДПИ |
|
|
|
|
|||||
Введение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Глава 1. Роль налоговой системы и ее роль в регулиров нии экономики |
||||||||||||||||
1.1. |
Понятия налога и сбора. Порядок исчисления. Сро и исчисления налогов |
|||||||||||||||
1.2. |
Виды и классификация налогов |
|
|
|
|
т |
|
|
|
|||||||
1.3. |
Основные начала законодательства о налогах и сборах |
|
|
|||||||||||||
1.4. |
Виды проверок. Выездная налоговая проверка |
|
|
ека |
|
|
||||||||||
Глава 2. НДПИ |
|
|
|
|
|
|
о |
|
|
|
|
|||||
2.1. |
Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база |
|
||||||||||||||
2.2. |
Ставки налога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2.3. |
Сроки уплаты налога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2.4. |
Льготы по НДПИ |
|
|
|
|
б |
|
|
|
|
|
|||||
2.5. |
Порядок оценки стоимости добытого по езногои |
ископаемого |
подлежащих |
|||||||||||||
2.6. |
Задача. |
Определите сумму |
НДПИ и налог |
на прибыль, |
||||||||||||
|
|
внесению в государственный |
|
и |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
юджетл, если объем добычи нефти за 1 |
||||||||||||||
|
|
квартал составил |
815,0 |
тыс. тонн. Себестоимость всей продукции |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
б |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
составила 413,5 тыс.руб. Курс доллара к рублю 27,5 руб., стоимость |
||||||||||||||
|
|
барреля нефти 73 доллара. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Примечание: льготы по |
НДПИ по Ромашкинскому месторождению |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
ая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
указаны в конспекте |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Глава 3. Транспортный налог |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
3.1. |
Налогоплательщики, налоговая база |
|
|
|
|
|
||||||||||
3.2. |
Сроки уплаты и ст вки н лога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
3.3. |
|
|
нн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Льготы по налогу в РТ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
3.4. |
Задача. На бала се предприятия числятся: Волга 21099, мощность 75 |
|||||||||||||||
|
|
л.с. с 1.03., DAEWOO – 85 л.с. с 1.05., Урал 4320 – 180 л.с. с 1.07., КАМАЗ |
||||||||||||||
|
|
|
о |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
532120 – 210 л.с. две единицы с 1.03. |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
Примечание: дин КАМАЗ находится в розыске с 1.07. Факт угона не |
||||||||||||||
|
|
подтвержден документально. Распределите налог по кварталам. |
|
|||||||||||||
|
|
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Глава 4. Налог на имущество физических лиц |
|
|
|
|
|
|||||||||||
4.1. |
Налогоплательщики, налогооблагаемая база |
|
|
|
|
|
||||||||||
4.2. |
С авкирналога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
4.3. |
Льготы по налогу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
4.4. |
Задача. Определите сумму налога на имущество физических лиц с 1 |
|||||||||||||||
Эл |
е |
фквраля |
текущего |
года. |
Семья в |
составе: |
отец, мать, |
сын, купили |
||||||||
квартиру в равнодолевой собственности за 1826 тыс.руб. Зарплата |
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
отца составляет за год 390 тыс.руб., матери – 280 тыс.руб. и сына – |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
(по приватизации) стоимостью 1720 тыс.руб., сын владеет гаражом стоимостью 70 тыс.руб. Определите сумму налога на имущество по
380 тыс.руб., кроме того отец и мать в равных долях владеют домомНИ
ставкам 2005г. и 2006г., а также сумму возврата средств через ДФЛ или через налоговую инспекцию.
Расчетная часть Заключение Литература
ТЕМА 2. НДС
АГ
Введение Глава 1. Рынки и законы в условиях рыночной экономи и и их связь с
объектами налогообложения |
|
т |
ека |
|
|
|
|||
1.1. Законодательство РФ о налогах и сборах |
о |
|
||
1.2. |
Функции налогов |
|
||
1.3. |
Федеральные налоги |
|
|
|
1.4. |
Налоговые органы в РФ, их права и обязанности |
|
|
2.2. |
Ставки налога |
|
|
|
|
|
и |
|||
2.3. Порядок применения налоговых вычетов |
|
|||||||||
2.4. |
Операции, не подлежащие налогоо ложениюл |
|||||||||
2.5. |
Порядок исчисления налога |
|
|
б |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.6. Момент определения налоговой базы |
|
|||||||||
2.7. |
Задача. |
Определите |
НДС, подлежащее внесению в госбюджет, если |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
и |
|
|
|
торговое предприятие отгрузило продукции на сумму 47835 тыс.руб. без |
|||||||||
|
НДС, в т.ч.: |
|
|
|
б |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1) промышленная продукция – 21344 тыс.руб.. |
|||||||||
|
2) |
продовольственная продукция – 15134 тыс.руб. |
||||||||
|
3) |
оставшаяся сумма ре лизации приходится на детское питание. |
||||||||
|
Затраты на приобретение всех товаров составили 80% от суммы |
|||||||||
|
реализации без НДС. |
ая |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||||
Глава 3. |
Акцизы |
|
|
|
|
|
|
|
||
3.1. Налогоплательщики, налоговая база. Понятие подакцизные товары |
||||||||||
3.2. Ставки налога. Порядок исчисления акцизов |
||||||||||
3.3. |
|
|
|
нн |
|
|
|
|
|
|
Операции, не подлежащие налогообложению |
||||||||||
|
Задача. |
Определите сумму акцизов, если универсам «Мега» реализовал |
||||||||
|
|
|
о |
|
|
|
|
|
|
|
|
алкогольной продукции и акцизов, в т.ч.: с объемной долей этилового |
|||||||||
|
спир арсвыше 25% |
|
- 17337 л., вина натуральные – 21581 л., табак |
|||||||
|
урительный – 1877 кг., сигареты с фильтром – 182 тыс.шт., папиросы |
|||||||||
|
|
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– 8973 тыс.шт. |
|
|
|
|
|
|
|||
Главак4. Налог на имущество физических лиц |
||||||||||
4.1. Налогооблагаемая база, налогоплательщики, объекты налогообложения |
||||||||||
4.2.еСтавки налога |
|
|
|
|
|
|
|
|||
Эл |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
|
Глава 2. НДС
2.1. Налогоплательщики, налоговая база и льготы по налогу
4.3. Льготы по налогу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НИ |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
4.5. |
Задача. Определите налог на имущество за текущий год гр. Ахметова |
||||||||||||||
|
|
|
З.К., если |
стоимость |
имущества составила 784,0 тыс.руб. С |
1.03. |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АГ |
|
|
|
|
текущего года он купил квартиру в равной доле с женой стоимостью |
||||||||||||
|
|
|
1830 тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчетная часть |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Заключение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Литература |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ека |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
ТЕМА 3. |
НДФЛ |
|
|
|
|
||||
Введение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Глава 1. Налогоплательщики |
|
|
|
|
|
т |
|
|
|||||||
1.1. |
|
Принципы налогообложения. Виды налогов |
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||
1.2. |
|
Классификация налогов |
|
|
|
|
|
о |
|
|
|
||||
1.3. |
|
Налоговая декларация |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
1.4. Изъятие недоимок по налогам и платежам. Выездная налоговая проверка |
|||||||||||||||
Глава 2. Налог на доходы физических лиц |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2.1. |
|
Налогоплательщики, налогооблагаемая база, налоговые ставки |
|
|
|||||||||||
2.2. |
|
Доходы, не подлежащие налогообложен ю |
|
|
|
|
|
||||||||
2.3. |
|
Стандартные налоговые вычеты |
|
б |
л |
и |
|
|
|
|
|
||||
2.4. |
|
Социальные налоговые вычеты |
и |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2.5. |
|
Порядок исчисления налога |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
2.6. |
|
Задача. Определите сумму налога на доходы гр. Садыкова А.Х., если его |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
доход составил за год 298534 руб. Имеет одного ребенка в возрасте 7 |
||||||||||||
|
|
|
лет. Сам обучается в институте по заочной форме, стоимость |
||||||||||||
|
|
|
обучения за год 27900 |
руб. Перечислил на благотворительные цели |
|||||||||||
|
|
|
|
|
ая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5560 руб. Кроме того получил подарок на «Сабантуе» стоимостью 7500 |
||||||||||||
|
|
|
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Глава 3. Упрощенная система налогообложения (УСН) |
|
|
|||||||||||||
3.1. |
|
Налогоплательщики, объекты налогообложения |
|
|
|
|
|||||||||
3.2. |
|
|
нн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ставки налога, льготы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3.3. |
|
Порядок определе ия доходов и расходов |
|
|
|
|
|
|
|||||||
3.4. |
Задача. Определите сумму налога по УСН (по двум вариантам), |
если |
|||||||||||||
|
|
|
предприятие реализовало товаров на сумму 11832 тыс.руб., издержки на |
||||||||||||
|
|
|
произв дство составляют 47%. Какой из вариантов наиболее |
||||||||||||
|
|
|
предпочтителен? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Глава 4. Водныйо |
налог |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
4.1. |
|
Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база |
|
||||||||||||
4.2. |
|
С авкирналога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
4.3. Порядок исчисления и сроки уплаты налога |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
е |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4. |
Задача. Определите сумму водного налога по Волго-Вятскому району, |
||||||||||||||
Эл |
|
|
ксли объем потребляемых поверхностных вод из прочих рек составил |
||||||||||||
|
|
183420 тыс.м3, из подземных водных объектов 5490 тыс.м3 воды. |
|
||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|