2.3 Анализ оперативного планирования на оао «гмс Насосы»

На ОАО «ГМС Насосы» отдел контродлинга осуществляет планирование деятельности предприятия,

Контроллеры определяют:

Характер участия и взаимную связь всех подразделений предприятия и цехов. В анализе работы предприятия и разработке перспективных и текущих планов;

Методику, формы и сроки проведения работы по анализу и составлению планов;

Формы и сроки доведения утвержденного плана до исполнителей: цехов, участков, рабочих мест и отделов заводоуправления.

Методику, формы и сроки оперативного контроля над ходом выполнения плана;

Организацию оперативного учета результатов работы предприятия, который проводится совместно с бухгалтерией, на основании действующих положений по учету и отчетности.

Работу по составлению планов согласовывают со всеми подразделениями и службами предприятия.

Процесс оперативного планирования на ОАО «ГМС Насосы» регулирует инструкция системы менеджмента качества «Планирование производственно-хозяйственной деятельности»

Система хозяйственного управления и регулирования производства на ОАО «ГМС Насосы» основана на методах планирования. Для обеспечения выполнения установленных заданий разрабатываются и осуществляются соответствующие планы работ, которые представляют собой совокупность планируемых и выполненных работ.

w	Этапы выполнения	Ответственный исполнитель	Соисполни-тель	Приме-чание
	1. Формирование плана	ПЭО	БОО, руководители подразделений - исполнителей	п.п. 4.10; 4.17; 4.19; 4.23; 4.24; 4.26; 4.27
	2. План	ПЭО	Руководители подразделений - исполнителей
	3. Согласование плана	Директор по виду деятельности	Руководители подразделений - исполнителей
	4. Утверждение плана	Управляющий директор
	5. Передача плана подразделениям	Руководители подразделений - исполнителей
	6. Выполнение плана	Руководители подразделений - исполнителей
	7. Дополнение к плану	ПЭО	БОО, руководители подразделений - исполнителей
	8. Формирование отчета	Руководители подразделений - исполнителей
	9. Отчет	Руководители подразделений - исполнителей		п.п. 4.14; 4.15; 4.18; 4.20; 4.22; 4.28; 4.29;
	10. Утверждение отчета	Директор по виду деятельности
	11. Передача отчета в ПЭО	Руководители подразделений - исполнителей

Для разработки плана требуются:

внешняя и внутренняя информация, включающая в себя прогнозные и маркетинговые данные;

наличие и структура производственных мощностей;

численность кадров и их профессиональный состав;

финансы;

наличие и потребности в оборотных средствах;

готовность и структура новых научно-технических разработок, обеспечивающих выполнение показателей качества.

При формировании отдельного вида планирования на ОАО «ГМС Насосы» четко и подробно указываются:

цель деятельности предприятия и его структур на плановый период;

четкая формулировка всех задач;

разработка критерия оценки в выполнении задач;

количественно выраженные показатели с указанием конкретных видов выпуска продукции и характера работ;

этапы и сроки выполнения работ;

исполнители плана по срокам и видам работ;

методы, этапы и средства контроля выполнения плана.

При планировании осуществляется взаимосвязь между подразделениями на основе координации на горизонтальном уровне, т.е. на уровне функциональных подразделений (бюро оформления отгрузки (БОО), производственного - диспетчерского отдела (ПДО), казначейство т.д.); всякие изменения в планах одного из подразделений отражаются в планах других подразделений.

Планы составляются так, чтобы в них можно было вносить изменения, дополнения, увязывая их с изменяющимися внутренними и внешними условиями. Планирование включает основные показатели деятельности, которые должны быть достигнуты в конце планового периода (например, получение денежных средств, получение товарной продукции в штуках).

В процессе планирования так же принимают участие:

руководство предприятия;

руководители и специалисты подразделений.

Планы производственно-хозяйственной деятельности предприятия включают в себя:

производственный план

финансовый план

план по труду

бизнес-план

план мероприятий по подготовке к работе в осенне-зимний период

планы-отчеты отделов

Производственный план характеризует производственно-хозяйственную деятельность предприятия. В производственном плане должен четко отражаться выпуск продукции в натуральном и стоимостном выражении с разбивкой по цехам. Он определяет количество продукции, которое будет производиться предприятием. Производственный план разрабатывается ежемесячно. На год разрабатывается проект плана.

Порядок формирования производственного плана:

БОО формирует заявки от филиала ЗАО «Гидромашсервис» для плана производства с учетом нормативных остатков готовой продукции на складе, сдачи продукции до конца месяца, с указанием кодов готовой продукции. Заявки на план производства подписываются начальником БОО, согласовываются с начальником отдела внешней комплектации (ОВК), после чего передаются в планово - экономический отдел (ПЭО) для формирования планов по цехам. Срок подачи заявок на план производства в ПЭО - 23 число;

При получении заказа на изготовление насосного оборудования, имеющего высокую степень ответственности предприятия, в плане производства делается пометка с указанием наименования потребителя

(например: «Для Курской АЭС», «Ванкор», «Ясень» и др). Сформированный ПЭО план производства согласовывается с директором по производству;

согласованный план производства представляется на утверждение управляющему директору;

после утверждения план по заявке ПЭО размножается в отделе технической документации (ОТД) и рассылается по цехам, ПДО, отделу материального нормирования (ОМН), ОВК, БОО, отделу материально - технического снабжения (ОМТС), отделу технического контроля (ОТК), отделу главного энергетика (ОГЭ), отделу организации труда и зарплаты (ООТиЗ), зам. управляющего директора по НИР- руководителю НТЦ до 25 числа.

В случае поступления дополнительных заявок от потребителей формируется дополнение к производственному плану в следующем порядке.

На основании производственных планов механосборочных цехов производственно-диспетчерский отдел разрабатывает оперативные планы и задания литейным, заготовительным и кузнечным цехам и участкам.

Планирование выпуска продукции в механосборочных цехах осуществляется в готовых изделиях и запасных частях и принадлежностях.

По истечении отчетного месяца механосборочные цехи представляют в ПДО справку о выполнении номенклатурного плана, содержащую сведения о сборке и сдаче насосов по каждой марке, составленной в произвольной форме. Срок - 2 число месяца, следующего за отчетным.

ПДО анализирует полученные данные для установления степени выполнения производственного плана каждым механосборочным цехом. Полученная информация передается в ПЭО до 5 числа месяца, следующего за отчетным.

Производственный план инструментальному цеху по номенклатуре разрабатывает инструментальное бюро ТО №7.

Производственный план ремонтно-механического цеха №17 по номенклатуре разрабатывает отдел главного механика на основании бизнес- плана, плана планово - предупредительного ремонта, графика работ по созданию насосного оборудования, плана изготовления запчастей и других внешних и внутренних заказов. План утверждается техническим директором предприятия и в срок до 25-го числа текущего месяца передается в ремонтно-механический цех №17 и ПЭО.

Отчет о выполнении производственного плана ремонтно-механическим цехом №17 заключается в составлении отчета по товару по видам выполненных работ и отчета о выполненных номенклатурных позициях. Отчетность РМЦ №17 составляется, подлежит передаче в ПЭО в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным.

Производственный план энергетическому цеху №16 по номенклатуре разрабатывается отделом главного энергетика на основе норм потребления энергии и топлива всеми подразделениями с учетом расхода энергии и топлива на отопление, освещение, вентиляцию, ремонт, потерь в сетях трубопроводов в процессе преобразования энергии, бизнес - плана,плана ППР, графика работ по созданию насосного оборудования.

Отчетность о выполнении производственного плана энергетическим цехом №16 формируется в форме отчета по товару, содержащему объем выполненных работ в натуральном и стоимостном выражении, а также отчета о выполнении плана по номенклатуре по видам выполненных работ, с оценкой их выполнения в процентном выражении. Степень итогового выполнения работ отражается в справке о выполнении номенклатурного плана. Данная информация составляется в произвольной форме, утверждается заместителем технического директора и подлежит передаче в ПЭО в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным.

Транспортный цех №19 разрабатывает производственный план с учетом плана объединения по производству и реализации продукции и заявок подразделений. В план входит: перевозка грузов производственной программы объединения - материальные ресурсы и сбыт готовой продукции, внутренние перевозки, погрузочно-разгрузочные работы, ремонтные работы, платные услуги населению. План утверждается управляющим директором и подлежит передаче в ПЭО в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным.

Отчет о выполнении производственного плана цехом №19 представляет собой отчет по товару, составленный по видам работ и по статьям затрат. Данный отчет подкрепляется номенклатурным планом - отчетом, содержащим итоговые показатели работы цеха с процентной оценкой их выполнения. Данная информация составляется в произвольной форме, утверждается управляющим директором и подлежит передаче в ПЭО в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным.

Финансовый план отражает результаты деятельности предприятия. В финансовом плане устанавливаются важнейшие финансовые показатели:

поступление денежных средств по источникам;

финансирование производственно-хозяйственной деятельности.

Финансовый план составляется в казначействе.

План по труду содержит следующие показатели:

плановая численность работающих;

плановый фонд заработной платы.

Составление плана по труду осуществляет ООТиЗ на основании рапорта движения рабочей силы, который составляется отделом кадров и передается в ООТиЗ еженедельно.

Сформированный план по труду утверждается управляющим директором до 10-го числа текущего месяца.

Копии плана по труду передаются во все производственные подразделения 10 числа текущего месяца.

Бизнес-план (БП) включает в себя мероприятия технического, технологического, экономического обеспечения потребительских качеств, организационного и социального характера, технического перевооружения производства, охрану труда и промышленную экологию, развитие систем, менеджмента, сгруппированные в определенном порядке по разделам с указанием исполнителей, сроков внедрения, суммы экономической эффективности, затрат на внедрение и является одним из основных документов, направленных на повышение технико-экономических показателей работы коллектива ОАО «ГМС Насосы».

План мероприятий по подготовке ОАО "ГМС Насосы" к работе в осенне-зимний период разрабатывают отделы главного энергетика, главного механика и капитального строительства до 25-го апреля текущего года.

Он включает в себя ревизию и ремонт оборудования, помещений для бесперебойной подачи тепла в осенне-зимний период.

Утверждается план мероприятий по подготовке ОАО «ГМС Насосы» к работе в осенне-зимний период управляющим директором предприятия.

Планы-отчеты отделов разрабатываются подразделениями.

Работы производственного характера, не предусмотренные планом отчетного периода, оформляются межцеховыми заказами и заказами на сторону.

Вывод: Проведенный анализ финансового состояния позволяет сделать вывод о том, что в условиях экономической нестабильности условием выживания любой организации является максимальное использование резервов сокращения затрат и постоянный контроль за показателями собственного финансового состояния.

ОАО «ГМС Насосы» в кризисных условиях сумело выбрать правильное направление сосредоточения управленческих усилий, что и позволило пережить наиболее тяжелые периоды и перейти к возобновлению экономического роста.

Проведенный анализ системы планирования на ОАО «ГМС Насосы» позволил установить, что на предприятии достаточно широко применяют оперативное планирование. Это выражается, например, в использовании детально разработанных планов, графиков и пр. Указанный метод, как правило, не меняется в течение ряда лет. Он может оставаться эффективным, если внешняя среда характеризуется высокой стабильностью.