Форма группировки типов изменений в бухгалтерском балансе ооо «Кори»

№ хоз. опера-ции

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Тип изменений

Характер изменения

актив

пассив

увеличение

(статья)

уменьшение

(статья)

увеличение

(статья)

уменьшение

(статья)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету:

- ткань шерстяная с лавсаном 1000 м по цене 300 руб. за 1 м.;

- ткань шерстяная 500 м по цене 200 руб. за 1 м;

2

Отпущено со склада в производство топливо

34 400

3

Погашена с расчетного счета задолженность перед поставщиком ОАО «Уфимский суконный комбинат»

100 000

4

Отгружена покупателям готовая продукция

790 000

5

Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее готовую продукцию

89 500

6

Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочному кредиту

60 000

7

Получена согласно счета поставщика ткань шерстяная с лавсаном 300 м по цене 300 руб. за 1 м

8

Оплачены из подотчетных сумм экспедитором Шульга В.В. приобретенное топливо

1 200

9

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Шульга В.В.

10

Начислена заработная плата рабочим основного производства

127 000

11

Начислены платежи во внебюджетные фонды на заработную плату работников основного производства

12

Произведены удержания НДФЛ из заработной платы рабочих в федеральный бюджет

21 000

13

Получены наличные денежные средства с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы

106 000

14

Выдана из кассы заработная плата рабочим

105 000

15

Введено в эксплуатацию построенное здание цеха

1 470 000

16

Возвращена из кассы на расчетный счет не выданная заработная плата

17

Поступил от поставщиков инвентарь

2 740

18

Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы

370

19

Отпущены со склада общества в производство материалы:

• ткань шерстяная с лавсаном 2000 м по цене 300 руб. за 1м.

• ткань шерстяная 1000 м по цене 200 руб. за 1 м.

20

Возвращены на склад неиспользованные в производстве:

• ткань шерстяная с лавсаном 20 м;

• ткань шерстяная 40 м;

6000

8000

21

Оприходована на склад фабрики готовая продукция

138 200

22

Зачислен на расчетный счет платеж от Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто

63 200

23

Погашена с расчетного счета задолженность банку по долгосрочному кредиту

245 000

24

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

• федеральному бюджету по НДФЛ;

• государственным внебюджетным фондам;

38 900

100 000

25

Выдано из кассы под отчет модельеру Кузнецовой Н.Н.

750

26

Погашена задолженность поставщикам с расчетного счета в банке

117 740

Актив

Код

стро-

ки

На начало периода

На

конец периода

Пассив

Код

стро

-ки

На

начало периода

На

конец периода

1. Внеоборотные активы

3. Капитал и резервы

Нематериальные активы

110

Уставный капитал

410

Основные средства

120

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Незавершенное строительство

130

Добавочный капитал

420

Доходные вложения в материальные ценности

135

Резервный капитал

430

Долгосрочные финансовые вложения

140

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

Отложенные налоговые активы

145

Целевое финансирование

440

Прочие внеоборотные активы

150

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

ИТОГО по разделу 1

190

ИТОГО по разделу 3

490

2. Оборотные активы

4. Долгосрочные обязательства

Запасы

210

Займы и кредиты

510

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

Отложенные налоговые обязательства

515

животные на выращивание и откорме

212

Прочие долгосрочные обязательства

520

затраты в незавершенном производстве

213

ИТОГО по разделу 4

590

готовая продукция и товары для перепродажи

214

5. Краткосрочные обязательства

товары отгруженные

215

Займы и кредиты

610

расходы будущих периодов

216

Кредиторская задолженность

620

прочие запасы и затраты

217

в том числе: поставщики и подрядчики

621

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

задолженность перед персоналом организации

622

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

в том числе покупатели и заказчики

231

задолженность по налогам и сборам

624

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

прочие кредиторы

625

в том числе покупатели и заказчики

241

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Краткосрочные финансовые вложения

250

Доходы будущих периодов

640

Денежные средства

260

Резервы предстоящих расходов и платежей

650

Прочие оборотные активы

270

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу 2

290

ИТОГО по разделу 5

690

Баланс

300

Баланс

700