20.Управление фин состоянием пред-ясхема

Одним из факторов влияющ на денеж потоки предп-я явл-ся величина финансового цикла.Расчёт фин цикла пред-я:Ф.Ц-время обращ+врем обращ деб зад-ти-вр обр кред зад-ти.1)вр обращ запасов=запасы/себестоим-ть реализ прод-ции 360.2)вр об деб зад-ти=деб зад-ть/выручку360.3)вр об кр зад-ти=кр зад-ть/себест реализ прод-ции*360.Поток денеж сред-в представ собой совокуп всех поступлен и выплат за опред период времени.Разница м/у прит и оттоками денеж сред-в наз-ся чист потоком ден сред-в.Он м.б. как положит так и отриц.Потоки мог б. в наст и будущ.Сущ-ют регуляр и дискрет потока д.сред-в.Д.П.-связан с приобрет дорогостоящ оборуд или получен долгосроч кредита.

21.Классиф потоков ден сред-в по видам деят-ти.

По видам:ОСНОВНАЯ ДЕЯТ-ТЬ-притоки(выручка,дебетор зад-ть,авынсы покуп,поступления от продаж имущ-ва.);оттоки(платёжн поставки,выплата з/пл,выпл в бюдж и неб фонды,% по кред,погашен кред зад-ти,выплата в фонд потребл-я).ФИНАНС ДЕЯТ-ТЬ-1)-поступл от эмиссси цен бум,фцелевое финансир,кратк кред и заё долг.2)погашен краткосроч долга,займов кред,выплата дивидендов,обслуживание по цен бумагам.ИНВЕСТИЦИОН Д-ТЬ-1)поступлен от продажи основн фондов,незаверш строит-во,поступ сред-в от продажи долгосроч фин вложений,% от долгосроч фин влож.2)капит вложен на развитие пр-ва,долгоср фин влож.

22.Цель назначен и структура оборот капитала.

Оборот капит пр-я-это те сред-ва котр вклад-т предприятие в текущ активы.Сущ-ет понятие Ч.О.К,котор и явл-ся собств оборот сред-вом пред-я.О.капит харак-ся не тольк обьёмом и структурой,но и ликвидностью.Степень ликвид-ти опред-ся способностью превращ-ся в процессе кругообор в денеж сред-ва.Производ запасы менее лик чем готов прод-я,а денеж сред-ва абсолют ликв.Особен управлен о.к. опред-яс структурной принадлеж-ю хоз-ого субьекта.О.К. на :постоян-,та часть котор постоян нах-ся в распоряжен пред-я,обеспеч хоз деят-ть.перемен-возник при дополни потребн-ях(предприят с сезонной деят-ю).Т.о. эффективность управлен оборот капит опред рядом факторов:1)обьём и состав текущ актива.2)ликвидность.3)соотношение собст и заёмн сред-в,идущ на покрытие текущ актив.4)соотношение постоян и перемен обор актив.

23.Управление оборотным капиталом.

Совершая полный кугооборот(деньги—товар—полуф;(сфера пр-ва)назаверш произ-во—готов прод-я—деньги(сфера обращен без незаверш ст-ва).О.к функционир только в одной производ-й цели и полностью переносит свою стоимость на готов прод-т.1)по источникам формиров о.к :собственные и заёмные.2)оборотные производ-ые фонды(производ запасы и незавершён пр-во) и фонды обращен.(готов продукц,денеж сред-ва,дебет зад-ть,прочие ср-ва в расчётах.Величина фондов обращен д.б. достаточной и наиболее той,котр обеспечивала бы ритмич процесс обращения.).Исходя из того,что необх-мо оптимизировать исп-е об ср-в в обращен их:-нормированные о.ср-ва(явл элементом собствен обор ср-в).-ненормир(явл эл-том фондов обращен).

24.Сущьность и назначение финансового планирования.

Каждое предприятие в обязательном порядке составляет бизнес-план - описание места предприятия в том секторе рынка, который выбран фирмой. Это в какой-то степени даже маркетинговое исследование.

Финансовое планирование обеспечивает предварительный контроль за образованием и использованием материальных, трудовых и денежных ресур­сов, создает предпосылки укрепления финансового состояния предприятия. Финансовое планирование невозможно без планирования хозяйственной дея­тельности.

Этапы планирования:

-определяются затраты на реализацию продукции;

-рассчитывается величина выручки от реализации продукции;

-исчисляются денежные накопления;

-ведется расчет источников финансирования, имеющих узкую на­правленность (например, амортизация);

-предполагается определение размеров распределяемой в течение года прибыли;

-рассчитываются отчисления в бюджеты, различные внебюджетные фонды.

Основные задачи, решаемые финансовым планированием:

-обеспечение финансовыми ресурсами и денежными средствами основной хозяйственной

деятельности предприятия;

-определение прибыли и возможных факторов ее увеличения;

-определение финансовых взаимоотношений с бюджетами и банка­ми;

-обеспечение сбалансированности между доходами и расходами нашего предприятия;

-контроль за финансовым состоянием и платежеспособностью предприятия.

Основой любого финансового плана является баланс доходов и расхо­дов предприятия.