Лекция ¹ 1 Деньги, кредит, банки 14.12.95

Основные преимущества банковского перевода:

1) относительная простота, которая заключается в том, что для осуществления платежа не требуется представление в банк каких-либо коммерческих документов. Большая часть переводов осуществляется сегодня по телексу, по S.W.I.F.T., или с использованием других способов телетрансляции, таким образом обеспечивается

2) быстрота осуществления платежа

3) невысокая стоимость совершения операций

Основной недостаток перевода:

одна из сторон по банковскому переводу несет на себе риски-

экспортер - риск неоплаты поставленного товара

импортер - риск непоставки товара после предоплаты

Поэтому эту форму расчетов применяют в сочетании с другими формами.

Аккредитивная форма расчетов

Аккредитив - это соглашение, в силу которого банк-эмитент, то есть банк, выставивший аккредитив, действуя по просьбе и на основании инструкции клиента (приказодателя аккредитива), должен произвести платеж третьему лицу, или по его приказу бенефициару, то есть получателю средств по аккредитиву, или должен оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или должен дать полномочия другому банку произвести такой платеж или оплатить (акцептовать) или негоциировать переводные векселя против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

Негоциация тратт - покупка тратт до наступления срока платежа по ним в соответствии с условиями аккредитива.

Мы ведем речь о документарных аккредитивах ( а не о денежных, по которым можно получить наличные в банке), что означает, что использование такого аккредитива будет осуществляться банком только в том случае, когда представлены в банк все документы, предусмотренные контрактом.

Сегодня все расчеты по документарным аккредитивам подчиняются редакции 1993 года "Унифицированных правил и обычаев по документарным аккредитивам", которые были разработаны Международной торговой палатой.

В соответствии с этим документом используются следующие формы аккредитивов:

1) отзывные

2) безотзывные

3) покрытые (депонированные)

4) непокрытые (гарантированные)

5) подтвержденные

6) неподтвержденные

7) револьверные (ролловерные, возобновляемые)

8) невозобновляемые

9) трансферабельные (переводные)

10) нетрансферабельные

11) циркулярные

12) аккредитивы "stand by"

Первые четыре вида аккредитива используются в России в соответствии с письмом Центрального банка от 9 июля 1992 года ¹ 14 "О введении в действие Положения о безналичных расчетах в РФ".

Разберем все виды аккредитивов подробнее.

Отзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть отозван, аннулирован, либо по нему могут быть изменены условия банком-эмитентом без уведомления бенефициара.

Безотзывной аккредитив - по который, соответственно, не может быть отозван или изменен без согласования.

При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия своих обязательств с условием возможного использования этих средств для выплата по аккредитиву.

Непокрытый аккредитив открывается под гарантию банка-эмитента

Подтвержденный аккредитив подразумевает дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегося эмитентом.

Неподтвержденный аккредитив не несет гарантии третьего банка.

Револьверный аккредитив используется в расчетах за постоянные краткие поставки, осуществляемых обычно по графику, дефинированному в контракте. Он может предусматривать автоматическое восстановление суммы аккредитива (квоты) через определенные промежутки времени по мере использования аккредитива, или восстановление аккредитива до первоначальной суммы после каждого использования.

Невозобновляемый аккредитив не восстанавливается после использования, то есть он разовый.

Переводной аккредитив предусматривает возможность его использования полностью или частично несколькими лицами помимо бенефициара, и такой аккредитив может быть переведен только в случае, если в нем есть указания на то, что он трасферабельный.

Нетрансферабельный аккредитив, соответственно, не может быть переведен.

Циркулярный аккредитив открыт для использования любым другим банком, помимо банка-эмитента и исполняющего банка.

Аккредитив stand by - это резервный аккредитив, который предоставляет право клиентам воспользоваться аккредитивом, а так как это право, а не обязанность, то этот аккредитив может быть и не использован.