- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Аннотация
- •Цели и задачи курса «налоговое право»
- •Календарно-тематический план курса офо
- •Рабочая программа курса «налоговое право»
- •Тема 1. Возниковновение и развитие налогобложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды. Налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Налоговая система российской федерации
- •Тема 6. Налоговые льготы
- •Тема 7. Специальные налоговые режимы
- •Тема 8. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 9. Налоговые администрации
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 13. Налоговые споры и их разрешение
- •Тема 14. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Учебно-методическое и дидактическое обеспечение курса Научная литература Основная
- •Дополнительная
- •Дополнительная рекомендуемая
- •II. Нормативные акты
- •III. Материалы судебной практики
- •Планы семинарских занятий для студентов дневного отделения тема: Понятие и значение налогов, их виды. Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые правоотношения Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая система рф Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые льготы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая обязанность и ее исполнение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые администрации Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговый контроль Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Нарушения законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые споры и их разрешение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Планы семинарских занятий для студентов заочного отделения тема: налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Глоссарий
- •Контрольные тесты
- •1.Законодательство рф о налогах и сборах состоит из:
- •2. Законодательство субъектов рф о налогах и сборах состоит из:
- •3. Действие Налогового кодекса рф распространяется на отношения по установлению, введению и взиманию сборов в тех случаях, когда это:
- •20. Решение налогового органа (должностного лица) по жалобе принимается в течение:
- •30. Лица, на которых в соответствии с законодательством рф зарегистрированы тс, признаваемые объектом налогообложения, признаются … примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоговое право»
- •График самостоятельной работы студента офо
- •График самостоятельной работы студента офо
Содержание учебно-методического комплекса
1 |
Цели и задачи курса |
3 |
2 |
Образовательные технологии |
4 |
3 |
Оценочные средства для текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации |
4 |
4 |
Оценочные средства для текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации |
5 |
5 |
Календарно-тематический план |
5 |
6 |
Рабочая программа дисциплины |
6 |
7 |
Учебно-методическое обеспечение курса |
16 |
8 |
Планы практических и семинарских занятий по курсу (ОДО) |
23 |
9 |
Планы практических и семинарских занятий по курсу (ОЗО) |
51 |
10 |
Глоссарий |
61 |
11 |
Контрольные тесты |
64 |
12 |
Вопросы к зачёту |
70 |
13 |
СРС (ОФО) |
72 |
13 |
СРС (ЗФО) |
74 |
Аннотация
Представленный учебно-методический комплекс (УМК) по курсу «Налоговое право» Выписка из ГОС ВПО: учебно-методический комплекс по курсу «Налоговое право» разработан в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования (ГОС ВПО) по специальности 030900.65 «Юриспруденция» (квалификация - юрист). В соответствии с п. 3.4. раздела 3 «Общие требования к основной образовательной программе подготовки юриста по специальности 030900.65 «Юриспруденция» относится к циклу ДС - дисциплин специализации (Д.С.00), входит в перечень дисциплин по выбору студента, устанавливаемых вузом (ОПД.В.00) в структуре общепрофессиональных дисциплин (ОПД.00.) национально-регионального (вузовского) компонента (ОПД.Н-Р.00)
В структура УМК
Цели и задачи курса «налоговое право»
Курс «Налоговое право РФ» предназначен для обучения студентов высших учебных заведений, а также для самостоятельного изучения проблем налогового права. Он будет полезен также для изучения практическими работниками налоговых, судебных и иных государственных органов. Изучение курса должно привести к развитию способностей студента по овладению теоретическими и практическими проблемами налогового права, анализу и систематизации сложных нормативных актов, регулирующих налоговые отношения, по формированию собственной точки зрения по основным вопросам налогового права РФ. В связи с постоянно возрастающей социальной значимостью налогового права, когда проблемы правового регулирования взаимоотношений налогоплательщиков и налоговых органов охватывают все большее количество граждан РФ, знание основных положений налогового права РФ является необходимым не только для специалистов юридического, но и экономического профиля. Курс налогового права готовит студента к углублённому восприятию ряда специальных дисциплин и предметов профессиональной подготовки, таких как особенная часть налогового права РФ, налогообложение доходов и имущества физических лиц, организаций и др.. Содержание дисциплины опирается на такие базовые правовые дисциплины как теория государства и права, гражданское право, финансовое право, административное право.
Курс налогового права ставит цель определить место и роль налогового права в системе российского права, дать теоретическую оценку и раскрыть характеристики основных правовых институтов налогового права, провести оценку действующего налогового законодательства РФ, порядка исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством, порядка осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства, а также отразить основные проблемы, возникающие в судебной практике при применения налоговых норм. Важнейшими задачами дисциплины являются: изучение предмета, метода, системы, источников и принципов налогового права РФ, порядка установления, введения и взимания налогов и сборов в РФ, правового статуса лиц, участвующих в налоговых отношениях, порядка исполнения обязанности по уплате налога или сбора, порядка осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности; осмысление таких важнейших проблем, как разграничение полномочий по установлению налогов и сборов между РФ, субъектами РФ и муниципальными образованиями; отграничение налоговых платежей от обязательных платежей неналогового характера; определение налоговой правосубъектности физических лиц и организаций; определение момента уплаты налога или сбора во взаимосвязи с определением добросовестности налогоплательщиков; проблемы определения ответственности за совершение налоговых правонарушений как самостоятельного вида юридической ответственности и др..
Материал сгруппирован в темы, содержащих основные положения курса, для лучшего усвоения которых предлагаются вопросы для обсуждения и контрольные вопросы и задания, словарь терминов и понятий.
В итоге изучения курса «Налоговое право РФ» студенты должны усвоить и научиться оценивать: место налогового права в системе российского права; систему налогов и сборов, действующую на территории РФ; налоговые и неналоговые платежи; права и обязанности лиц, участвующих в налоговых отношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, банков, налоговых органов, иных лиц); общие положения о порядке исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; о сроках исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; способах её обеспечения; о порядке зачета и возврата излишне уплаченных в бюджет сумм налоговых платежей; о порядке осуществления налоговыми органами налогового контроля; о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений; о способах защиты законных прав и интересов налогоплательщиков, иных обязанных лиц, с одной стороны, и государства в лице налоговых органов - с другой.
В результате изучения дисциплины студент должен приобрести следующие умения и навыки: умение определить суть правовой проблемы в сфере налогообложения, сориентироваться в правовых нормах, регулирующих налоговые отношения и предложить пути для решения проблемы; умение аргументировано изложить свою правовую позицию с использованием ссылок на нормативные акты, судебную практику, выбрать правильный путь защиты интересов того или иного участника налоговых отношений; умение изложить свою правовую аргументацию в исковом заявлении в суд, в курсовой или дипломной работе; навыки правового анализа предложенных спорных ситуаций; навыки владения нормативным, судебным, разъяснительным и научным материалом.
Образовательные технологии. При изучении курса в учебном процессе используется при проведении лекций интерактивная форма: презентация (интерактивная доска). При проведении практических занятий предусмотрено проведение деловых игр, разбор конкретных ситуаций на каждом занятии, составление проектов процессуальных документов; заслушивание рефератов, подготовленных студентами по темам, указанным в планах семинарских занятий.
Оценочные средства для текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации. Оценочные средства используются в виде контрольных вопросов, образцов тестов для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины, а также для контроля самостоятельной работы обучающегося по отдельным разделам дисциплины. Для итоговой аттестации приводится полный перечень вопросов для подготовки к зачёту.
Материально-техническое обеспечение дисциплины составляют компьютерная и копировальная техника, находящаяся в ведении кафедры административного и финансового права юридического факультета ФГБОУ ВПО «Кубанский государственный университет». Вся компьютерная техника имеет программное обеспечение, позволяющее создавать учебные планы, программы и учебно-методические комплексы. Доступ в Интернет осуществляется в целях возможности вносить изменения в соответствующие рабочие программы с учетом новейших изменений законодательства РФ.