2. Обстоятельства, подлежащие доказыванию и выявлению/

При расследовании преступлений, связанных с получением и использованием кредитов, необходимо:

• проследить все этапы преступной деятельности,

• установить, в чем конкретно заключались действия по подготовке, совершению и сокрытию преступления,

• выявить соучастников, условия, способствовавшие совершению преступления,

• определить характер и размер причиненного ущерба.

После возбуждения уголовного дела по факту незаконного получения кредита, незаконного получения и использования государственного целевого кредита, задачей следователя является установление следующих обстоятельств:

1. Когда, при каких условиях была создана организация, получившая кредит, законность ее учреждения, подлинность представленных при регистрации документов, определяющих и регламентирующих ее деятельность.

Такими документами для коммерческих организаций являются устав, учредительный договор, либо и устав, и учредительный договор; для некоммерческих, общее положение о деятельности организации данного вида. В учредительных документах должно быть указано наименование юридического лица, место его нахождения, порядок управления и другие сведения, установленные законом.

2. Подлинность документов, характеризующих хозяйственное положение организации (предприятия), предмет и подлинность договора о той или иной хозяйственной сделке, предъявленного в качестве обоснования кредитной заявки.

3. Подлинность представленных гарантий финансовой благонадежности и обеспечения возвратности кредита (баланса, гарантийных писем, залога, страховых полисов и др.).

4. Подлинность документов о праве на льготное получение кредита; обоснованность получения льготного кредита; правильность применения льготной процентной ставки.

5. Условия подписания кредитного договора, движение полученных кредитных средств, его соответствие договору, представленному в качестве обоснования кредитного запроса.

6. Условия изъятия кредитных средств, перевод их на другие счета этой же или другой организации, обстоятельства их обналичивания и фактическое расходование, судьба приобретенных на кредитные средства материальных ценностей.

7. Участники незаконного получения кредита, роль работников банка как при заключении кредитного договора, так и при перечислении кредитных средств, роль должностных лиц, принимавших решение о предоставлении кредита или льготных условий кредитования.

По делам об использовании целевых государственных кредитов не по прямому назначению подлежат исследованию две важнейших группы обстоятельств:

— как в соответствии с нормативными требованиями должно было осуществляться распределение и фактическое использование целевых государственных средств;

— как оно осуществлялось в действительности, какие при этом допускались отступления от нормативных предписаний.

В связи с этим необходимо установить:

• реквизиты коммерческой структуры, где выявлено нарушение;

• на выделение какой целевой программы, на какой срок, на каких условиях выделен кредит;

• имелись ли нарушения в процессе выделения кредита, какие именно, кем допущены;

• наличие акта проверки, выявившей нарушение (акт аудиторской проверки, документальной ревизии, проверки, проведенной налоговой инспекцией);

• финансовое состояние заемщика на момент получения, кредита, достоверны ли представленные сведения об этом;

• какие суммы из выделенного кредита израсходованы, на какие цели;

• имело ли место расходование кредитных средств не по прямому назначению, на цели, не связанные с кредитованием;

• каковы последствия допущенных нарушений, круг виновных лиц, размер ущерба, кому он причинен.

По делам о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности в первую очередь исследованию подлежит вопрос, в чем выразилось злостное уклонение организации (гражданина) от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу судебного решения? С этой целью необходимо выяснить:

- какие действия и кем предпринимались для возврата долга;

- где в настоящее время находится лицо (юридическое или физическое) и его имущество, на которое может быть обращено взыскание кредиторской задолженности.