32

Министерство образования Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Южно-Уральский государственный университет

Факультет подготовки сотрудников правоохранительных органов

ЛЕКЦИЯ № 4

по дисциплине «Расследование преступлений в сфере экономической деятельности»

по теме: «Методика расследования незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности»

Категория обучаемых: студенты 4 курса очного обучения; 4-6 курса заочного обучения факультета подготовки сотрудников правоохранительных органов

Время: 2 часа

Подготовил:

Ст. преподаватель кафедры

уголовно-правовых дисциплин

И.Н. Пустовая

Обсуждена и одобрена

на заседании кафедры

«____»_____________2012 г.

Протокол № ________

Челябинск – 2012

План

Введение

1. Уголовно-правовая характеристика преступлений, предусмотренных ст. ст. 176 и 177 УК РФ.

2. Обстоятельства, подлежащие доказыванию и выявлению

3. Криминалистическая характеристика.

4. Типичные следственные ситуации, построение версий и планирование начального этапа расследования.

5. Особенности тактики производства отдельных следственных действий.

Литература

1. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. В.М. Лебедева. М., 2002.

2. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. М., 1997.

3. Расследование преступлений в сфере экономики. Руковод­ство для следователей. М., 1999.

4. Залиш С.И. Незаконное получение кредита и уголовно-правовая защита бюджетных средств // Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики. Саратов, 1999.

5. Чупрова А.Ю. Обман как способ совершения преступлений

в кредитно-финансовой сфере // Вопросы квалификации и рас­следования преступлений в сфере экономики. Саратов, 1999.

6. Кривенко Т., Куранова Э. Расследование преступлений в кредитно-финансовой сфере // Законность. 1996. №1.

7. Криминалистика. Учебник / Под ред. Р.С. Белкина. М.: «Норма», 2000.

8. Криминалистика. Учебник / Под ред. Н.П. Яблокова. М.: «Юристь», 2000.

Введение

Незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности относятся к числу правонарушений в сфере финансовой и банковской деятельности и представляют серьезную угрозу экономическим интересам всего общества. Они причиняют ущерб гражданам, коммерческим структурам, государству, разрушают финансовую систему.

В странах с рыночной экономикой махинации при получении кредитов занимают «почетное» первое место среди правонарушений, затрагивающих нормальное функционирование системы банковского кредитования.

В период перехода к новым формам хозяйствования и становления рыночных отношений такие криминальные явления получили широкое распространение и в нашей стране.

Однако до 1996 года, несмотря на выявление значительного числа фактов обмана кредиторов при выдаче кредитов путем представления в банк неполных данных, фальшивых балансов, иного рода ложных сведений об имущественном и хозяйственном состоянии заемщиков, вопрос о возбуждении уголовного дела в таких случаях, в основном, решался отрицательно. Это объяснялось тем, что согласно нормам Уголовного кодекса РСФСР обманные действия по получению кредита могли рассматриваться как преступные, только если признавались мошенничеством. Но для наличия состава мошенничества необходим умысел на завладение имуществом или получение права на него уже в момент осуществления действий, повлекших передачу этого имущества виновному. При представлении же заемщиком кре­дитору неполных или ложных сведений о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии, доказать, что получатель кредита уже при оформлении такового предполагал его не возвращать, было крайне затруднительно. В целях изменения негативной ситуации, характеризуемой значительным ростом обманных, трудно доказуемых действий в области получения кредитов, а также случаев игнорирования требований судебной власти о необходимости погашения кредиторской задолженности в УК РФ 1996 года были введены ст. 176 «Незаконное получение кредита» и ст. 177 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности».

1. Уголовно-правовая характеристика преступлений, предусмотренных ст. Ст. 176 и 177 ук рф.

Под незаконным получением кредита, согласно ч.1 ст. 176 УК РФ, понимается получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Кредит (от лат. creditum - ссуда) в гражданском и финансовом праве определяется как заем, предоставляемый в денежной форме на условиях возвратности, и, как правило, платности - в виде процентов за пользование кредитом.

Денежный кредит предоставляется одним юридическим лицом (кредитором) другому лицу (заемщику) на условиях, определенных кредитным договором. Данный договор предусматривает размер кредита, условия кредитования сроки и порядок его возврата, величину процентов за пользование и т.п. Помимо денежного (ст. 819 ГК РФ), существуют товарный (ст. 822 ГК РФ) и коммерческий кредиты (ст. 823 ГК РФ).

При товарном кредите одна сторона предоставляет другой вещи, определенные родовыми признаками.

При коммерческом кредите в договоре предусматривается, что деньги, а также вещи, определяемые родовыми признаками, могут предоставляться в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

Льготные условия кредитования - это более выгодные, по сравнению с общими, условия получения кредита или его возврата (например, предоставление заемщику банком большей суммы кредита, уменьшенной процентной ставки за пользование кредитом, более длительного срока его возврата).

Особым видом кредита, на незаконное получение которого могут быть направлены преступные действия, является государственный целевой кредит.

Государственный целевой кредит - это ссуда в денежной и иной материальной форме (например, в натуральной), которую государство выдает субъектам Российской Федерации, отдельным отраслям хозяйственного комплекса, организациям и гражданам для реализации приоритетных социально-экономических программ (конверсионных, инвестиционных, технического содействия).

Кроме того, такие кредиты выделяются для поддержки регионов, отраслей народного хозяйства (сельского, угольной промышленности), отдельных предприятий, новых форм хозяйствования (фермерство, малый и средний бизнес), для создания рабочих мест, обустройства беженцев, индивидуального жилищного строительства и. т.п.

Суть криминальных действий при незаконном получении кредита заключается в обмане банка или иного кредитора путем представления заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии заемщика. При этом субъектом преступления в представляемые сведения вносятся неверные, или не вносятся верные данные, либо предоставляется неполная информация о состоянии дел организации (предприятия). В любом случае ложные сведения характеризуют положение заемщика в более выгодном свете, подтверждают его добропорядочность, возможность погасить кредит.

Хозяйственное положение - это совокупность различного рода данных, характеризующих правовой и экономический статус предприятия, его связи, ведение экономической деятельности, особенности производства.

Финансовое состояние следует рассматривать как наличие и характеристику денежных средств предприятия. В документах, отражающих финансовое состояние, содержатся данные как об имеющихся собственных средствах, так и о долговых обязательствах предприятия.

На основании предоставленных предпринимателем или руководителем организации заведомо ложных сведений банк делает неверные выводы относительно хозяйственного положения или финансового состояния заемщика, давая ошибочную оценку размеру кредита и возможности возврата полученной ссуды.

Заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии могут быть представлены в банк или иному кредитору до или во время подписания кредитного договора, а также после его подписания с целью сокрытия обстоятельств, очевидно, свидетельствующих о том, что предоставленные заемщику средства не будут возвращены в срок.

Наиболее часто поступающие в банк ложные сведения касаются хозяйственного положения предприятия. Это объясняется тем, что преступники понимают, насколько трудоемкой является проверка документов, характеризующих хозяйственную деятельность заемщика, и банкам не всегда удается провести ее качественно. Значительно проще проверить финансовое состояние, субъекта, обратившегося с просьбой о выделении кредита. Достаточно, например, послать запросы в налоговую инспекцию, где находится второй экземпляр бухгалтерского баланса предприятия, или в банк, обслуживающий заемщика, для выяснения соответствия сведений, содержащихся в выписках по расчетным счетам, реальному положению дел.

Одним из преступлений, также входящих в группу правонарушений в области кредитования, является злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного акта, предписывающего выполнить условия кредитного договора по возвращению заемщиком полученных средств (ст. 177 УК РФ).

Для рассматриваемого состава преступления характерно, что лицо (руководитель организации или гражданин) осознанно уклоняется от перевода банку денежных средств, необходимых для погашения задолженности, т.е. не совершает и не желает совершать действий по возврату кредита после соответствующего решения суда и предупреждения, сделанного в письменной форме, хотя имеет для этого возможность.