Практическое задание контрольной работы

Актив

на 01.01

на 01.12

Пассив

на 01.01

на

01.12

1. Внеоборотные активы

3. Капитал и резервы

Основные средства (01)

142942344

130838621

Уставный капитал (80)

30000000

30000000

Нематериальные активы (04)

203906

203906

Резервный капитал (82)

1593000

1593000

Капитальные вложения (08)

3395612

1173334

Добавочный капитал (83)

89497918

89497918

2. Оборотные активы

Нераспределенная прибыль:

- прошлого года (84)

- отчетного года (99)

8186500

-

8186500

14290006

Материалы (10)

10614806

12157034

5. Краткосрочные обязательства

Расходы будущих периодов (97)

1052986

479234

Кредиторская задолженность:

- поставщикам (60)

- в бюджет (68)

- во внебюджетные фонды (69)

- персоналу по оплате труда (70)

8352147

1255223

2199419

386075

1098423

331184

134708

366060

Основное производство (20)

4012202

450600

Задолженность по краткосрочному кредиту (66)

31327880

3468788

Готовая продукция (43)

5387486

1088150

Доходы будущих периодов (98)

-

8872

НДС по приобретенным ценностям (19)

1786461

142614

Дебиторская задолженность (62)

1706204

1680156

Прочие дебиторы:

71

73

76

97265

83318

465420

43212

21000

497008

Касса (50)

11728

8756

Расчетный счет (51)

265784

8326

Финансовые вложения (58)

772642

183510

Валюта баланса

172798162

148975461

Валюта баланса

172798162

148975461

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Дт

Кт

1

Поступили на расчетный счет платежи от покупателей

2364357

2

Опущены материалы:

- в основное производство на изготовление продукции

- на обслуживание транспортных средств

- на ремонт оборудования

- на общехозяйственные нужды

8102506

897450

120500

64300

3

Перечислено с расчетного счета:

- поставщикам

- налоги в бюджет

- в кассу на выплату заработной платы

- отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды

1183623

331184

366060

95176

4

Принято в эксплуатацию по акту производственное оборудование по первоначальной стоимости

1173334

5

Поступили от поставщиков материалы (в т.ч. НДС 18 %)

454000

6

Реализовано оборудование:

- договорная стоимость (в т.ч. НДС 18 %)

- первоначальная стоимость

- сумма начисленной амортизации к моменту продажи

3588600

3800000

1598230

7

Выдана из кассы заработная плата по ведомости

366060

8

Начислена амортизация основных средств

- производственного оборудования

- транспортных средств

- зданий цехов

- общехозяйственного назначения

189200

98500

47600

125700

9

Начислена амортизация нематериальных активов

1540

10

Начислена заработная плата за декабрь:

- рабочим основного производства

- водителям

- рабочим, обслуживающим производство

- аппарату управления

510000

150000

120000

330000

11

Произведены отчисления на социальные нужды (по действующей ставке) с сумм начисленной заработной платы:

- рабочим основного производства

- водителям

- рабочим, обслуживающим производство

- аппарату управления

?

12

Согласно авансовых отчетов списано на общехозяйственные расходы

43212

13

Удержан НДФЛ

141200

14

Согласно расчета списано на себестоимость продукции:

- расходы транспортного цеха

- общепроизводственные расходы

- общехозяйственные расходы

?

15

Выпущена из производства продукция по фактической себестоимости НЗП на 01.01 нет)

?

16

Внесено в кассу в счет погашения материального ущерба

21000

17

Выдано из кассы подотчет на хозяйственные нужды

12000

18

Сдан в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм

2000

19

Отпущено покупателям готовая продукция по договорной стоимости (в т.ч. НДС 18 %)

26088894

20

Списана учетная себестоимость отпущенной продукции (сальдо на 01.01 – 126700)

?

21

Выявлен финансовый результат от продажи

?

22

Зачислена на расчетный счет выручка от продажи

23500000

23

Начислен налог на имущество

12600

24

Списано сальдо прочих доходов и расходов

?

25

Начислен налог на прибыль (по действующей ставке)

?

26

Произведена реформация баланса

?