Тема 3. Формирование и использование оборотного

1. Капитала корпорации

Задача 1

Определить норму текущего запаса по сырью и материалам.

Дано:

1. За отчетный период объем

поставок сырья и материалов составил - 3.000 т;

2. Количество поставок - 25;

3. Две поставки объемом 200 и 240 т являются чрезмерно крупными.

Правило: размер особо крупных и мелких поставок в расчет не принимается.

Задача 2

Определить норму текущего запаса.

Дано:

Дата поставки	Размер поставки в тоннах
4.01	20
12.01	20
23.01	15
31.01	2
8.02	20
21.02	26
1.03	16
12.03	25
21.03	4
30.03	38

Задача 3

Определить общую норму оборотных средств и норматив на планируемый год по сырью и материалам.

Дано:

Группа сырья и материалов	Расход сырья и материалов за отчетный год, млн р.	Норма оборотных средств в днях
		транспортный запас	текущий запас	страховой запас	технологическийзапас
А	23	3	11	1	4
Б	40	5	10	1	4
В	60	2	9	1	7
Г	10	4	5	1	2

Задача 4

Рассчитать норматив оборотных средств и общую норму запаса на запасные части для ремонтов.

Дано:

1. Среднегодовая стоимость ОПФ

в планируемом году - 14,3 млн р.;

2. Из них среднегодовая стоимость

производственного и силового

оборудования - 8,6 млн р.;

3. Выписка из плана ремонтных работ.

Группа оборудования	Количество единиц оборудования, Q	Количество ед. ремонтной сложности на 1 ед. оборудования, Рс	Типовая норма в руб., Nт	Коэффициент понижения нормы неснижаемого запаса, К
Металлорежущее	1500	11	5	0,5
Кузнечное	10	6	40	0,7
Прессовое	180	6	30	0,7
Электросиловое	2200	5	2	0,5
Теплотехническое	25	8	10	0,7
Подъемно-транспортное	14	12	50	0,7
Насосы и компрессоры	370	10	15	0,6
Весовое	400	6	2	0,6

Задача 5

Рассчитать норму и норматив оборотных средств на планируемый год по незавершенному производству.

Дано:

Изделия	Длит-ть произв. цикла в днях	Себестоимость годового выпуска, тыс. р.	Себестоимость по элементам, тыс. р.
			основные материалы	покупные материалы	комплек-тующие материалы	з/п, аморт. и пр.
А	13	3220	1200	1260	120	640
Б	6	840	420	164	-	256
В	18	1560	392	200	200	768
Г	8	1120	296	360	80	384
Д	30	5200	1964	1400	300	1536

Задача 6

Определить норму и норматив оборотных средств на планируемый год по готовой продукции.

Дано:

Себестоимость годового выпуска продукции – 2 млн р.

Изделия	Уд. вес в общем выпуске, %	Норма запаса готовой продукции на складе, в днях
		комплект. партии	подбор партии	упаковка	доставка на станцию	погрузка	оформление документов
А	20	3,5	-	1,5	0,5	0,5	2
Б	22	-	3	1	0,5	0,5	2
В	13	2	1,5	0,5	0,5	0,5	2
Г	28	-	3	2,5	0,5	0,5	2
Д	7	1,5	-	0,5	0,5	0,5	2
Прочие	10	5	3	1	0,5	0,5	2

Задача 7

Определить сумму относительного и абсолютного высвобождения оборотных средств из оборота за счет ускорения их оборачиваемости.

Дано:

1. Объем реализованной продукции

промышленной корпорации - 2 млн р.

2. Среднегодовой остаток оборотных

средств - 0,5 млн р.

3. Предлагается обеспечить ускорение

оборачиваемости оборотных средств - на 0,5 оборота

Задача 8

Определить оптимальный размер партии поставки.

Сколько раз должен доставляться товар и через сколько дней?

Дано:

1. Годовая потребность в определенном

виде сырья, определяющая объем

его закупки - 1000 млн р.

2. Размер текущих затрат по размещению

заказа, доставке товаров и их хранению

на одну поставляемую партию - 12 млн.р.

3. Размер текущих затрат

по хранению единицы запаса - 6 млн р.

Задача 9

Оценить целесообразность использования скидки с точки зрения покупателя, использующего для досрочной оплаты кредит.

Дано:

1. Поставщики сырья и материалов предоставляют:

скидку 5 % при оплате в момент отгрузки, либо

отсрочку платежа на 45 дней

2. Оплата сырья и материалов без скидки - 1000 р.

3. Банковский процент - 40 % годовых

Задача 10

Рассчитать взвешенное старение дебиторской задолженности (средний реальный срок оплаты счетов дебиторами).

Дано:

Корпорация реализует свою продукцию покупателям, предоставляя отсрочку платежа не более 30 дней.

Классификация дебиторов по срокам возникновения задолж. в дн.	Сумма дебиторской задолженности, в млн р.
0 – 30	1500
30 – 60	500
60 – 90	800
90 – 120	100
120 – 150	100
150 – 180	80
180 – 360	40
360 – 720	25
Свыше 720	5
Итого	3150

Задача 11

Определить сумму отчислений в резерв по сомнительным долгам.

Дано:

По состоянию на 31 марта по результатам инвентаризации дебиторской задолженности за 1 квартал в корпорации выявлены следующие сомнительные долги:

- долг А - в размере 30 000 р., срок платежа по которому наступил 6 января;

- долг Б - в размере 50 000 р., срок платежа по которому наступил 15 января;

- долг В - в размере 60 000 р., срок платежа по которому наступил 5 февраля;

- долг Г - в размере 90 000 р., срок платежа по которому наступил 6 февраля;

- долг Д - в размере 20 000 р., срок платежа по которому наступил 5 марта.

Выручка от реализации продукции за 1 квартал составила 1,3 млн р.

Задача 12

Определить выгодность привлекаемого корпорацией кредита.

Дано:

Корпорация желает взять кредит в размере 4 млн р. для расширения производства. При этом необходимо заплатить 0,25 млн р. в год в качестве процентов за кредит.

Фактическая прибыль корпорации за год составляет - 2 млн р.

Собственные средства предприятия - 15 млн р.

Задача 13

Определить минимальную необходимую потребность в денежных активах.

Дано:

1. Годовой объем платежного оборота по текущим

хозяйственным операциям предусмотрен в размере - 30 млн р.

2. Оборачиваемость остатков денежных

активов в отчетном году составила - 24 раза

Задача 14

Определить оптимальную сумму операции и среднюю величину кассового остатка.

Дано:

1. Потребность корпорации в наличных

денежных средствах составляет - 100 млн р.;

2. Годовая ставка % по краткосрочным

финансовым вложениям - 20 %

3. Сумма расходов по обслуживанию

одной операции с краткосрочными

финансовыми вложениями - 10 тыс. р.

Задача 15

Годовой баланс производственной корпорации ОАО «Гамма» выглядит следующим образом:

тыс. р.

АКТИВ		ПАССИВ
Внеоборотные активы	3500	Собственные средства	2000
Запасы сырья	400	Резервы	1000
Незавершенное производство	200	Долгосрочная задолженность	2000
Запасы готовой продукции	600	Краткосрочная банковская задолженность	1000
Дебиторская задолженность	1800	Кредиторская задолженность	1200
Денежные средства	200
Краткосрочные финансовые вложения	200
Другие текущие активы	300
ИТОГО	7200		7200

1. Рассчитать собственные оборотные средства предприятия.

2. Вычислить текущие финансовые потребности.

3. Определить потенциальный излишек (дефицит) денежных средств.

4. Рассчитать реальный излишек (дефицит) денежных средств.

5. Если есть дефицит, рассчитать необходимую сумму краткосрочного кредита.