КОРП ФИН ЗАДАНИЯ часть 2 на печать
.docx
Задача 6
Рассчитать затраты предприятия на капитальные вложения, а также источники их покрытия используя решение задач 1,5 и следующие данные:
Расчет источников финансирования капитальных вложении
(тыс. руб.)
|
№ п/п |
Показатели |
Капитальные вложения |
|
|
Производственное строительство |
Непроизводственное строительство |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Расходы: |
|
|
|
1 |
Объем капитальных вложений в т.ч. |
113692 |
48750 |
|
|
объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом |
1100 |
|
|
2 |
Удорожающие факторы |
38500 |
10500 |
|
3 |
Иммобилизация оборотных средств в капитальном строительстве, выполняемом хозспособом |
1100 |
|
|
4 |
Итого затрат |
152192 |
59250 |
|
|
Источники финансирования |
|
|
|
5 |
Амортизация основных фондов |
72045 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
6 |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия |
24130 |
25000 |
|
7 |
Плановые накопления СМР, выполняемымхозспособом (8%) |
88 |
|
|
8 |
Мобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве |
270 |
|
|
9 |
Средства, привлекаемые в порядке долевого участия в строительстве |
3000 |
11000 |
|
10 |
Финансирование из внебюджетных фондов |
12000 |
20000 |
|
11 |
Прочие источники финансирования капитальных вложений |
17753 |
|
|
12 |
Кредиты банков |
6973 |
3250 |
|
13 |
Заемные средства других предприятий |
15673 |
|
|
14 |
Итого источников |
162661 |
59250 |
Данные для расчета источников финансирования взяты из расчета мобилизации внутренних ресурсов в капитальном строительстве и данных предыдущих таблиц.
Мобилизация (иммобилизация) внутренних ресурсов в капитальном строительстве
(тыс. руб.)
|
№ |
Показатели |
Сумма |
|
1. |
Оборотные средства по стр. деят. на нач. план.года. |
1800 |
|
2. |
Потребность стройки в оборотных средствах на конец планируемого года. |
1400 |
|
3. |
Кредиторская задолженность стройки на начало года. |
350 |
|
4. |
Переходящая кредиторская задолженность стройки на конец планируемого года. |
480 |
|
5. |
Мобилизация (+), иммобилизация (-) внутренних ресурсов в капитальном строительстве |
+270 |
Мобилизация внутренних ресурсов является результатом осуществления мероприятий по освоению новых, более совершенных и менее материалоемких видов химической продукции, внедрения прогрессивной технологии, а также специфических мероприятий, цель которых - получение дополнительной экономии сырья, материалов и топлива.
Мобилизация внутренних ресурсов на стройках имеет громадное значение для социалистической экономики. Пути ее осуществления предполагают планомерное использование накопившихся в капитальном строительстве материалов и оборудования и их перераспределение. Сокращение запасов материальных ценностей и незавершенного строительства позволяет изыскать дополнительные ресурсы для капитальных вложений. Большую роль играет в этом важном деле должный уровень хозяйственной деятельности, планирования строительства, его стоимости, источников финансирования и оборотных средств.
В нашем предприятии происходит планомерное снижение потребности в оборотных средствах на 400 тыс. руб. (1800 тыс. руб. – 1400 тыс. руб.) Активы снижаются и снижается потребность в оборотных средствах.
В пассивах увеличивается размер заемных средств на 130 тыс. руб., что является мобилизацией внутренних ресурсов предприятия.
В результате +400-130 = +270 тыс. руб.
Мобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве составила 270 тыс. руб.
Задача 7
Составить баланс доходов и расходов предприятия на планируемый период используя решения предыдущих задач:
Баланс доходов и расходов промышленного предприятия
(тыс. руб)
|
№ п/п |
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. Доходы и поступления средств |
|
|
1. |
прибыль от реализации |
275148 |
|
|
прибыль от прочих операций |
4110 |
|
2. |
Амортизация основных фондов |
72045 |
|
3. |
Плановые накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозспособом |
88 |
|
4. |
Мобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве |
270 |
|
5. |
Средства, привлекаемые в порядке долевого участия в строительстве |
4100 |
|
6. |
Финансирование из внебюджетных фондов |
32000 |
|
7. |
Прочие источники финансирования капитальных вложений |
17753 |
|
8. |
Заемные средства других предприятий |
15673 |
|
9. |
Долгосрочный кредит на капитальные вложения, в том числе: |
|
|
- на производственное строительство |
5673 |
|
|
2 |
3 |
|
|
- на непроизводственное строительство |
3250 |
|
|
10. |
Ремонт основных средств |
|
|
11. |
Уплата процентов за краткосрочный кредит |
|
|
12. |
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях |
300 |
|
13. |
Поступления по договорам на НИОКР |
1200 |
|
14. |
Поступления от ассоциаций на НИОКР |
1480 |
|
15. |
Прирост устойчивых пассивов |
5500 |
|
16. |
Прочие доходы |
12360,3 |
|
|
Итого доходов и поступлений средств: |
457569,3 |
|
|
II. Расходы и отчисления средств |
|
|
1. |
Капитальные вложения всего, в том числе: |
|
|
затраты на производственное строительство |
24130 |
|
|
затраты на непроизводственное строительство |
25000 |
|
|
2. |
Прирост норматива собственных оборотных средств. |
4948 |
|
3. |
Расходы на ремонт ОПФ |
28600 |
|
4. |
Расходы НИОКР |
41820 |
|
5. |
Расходы на содержание детей в детских дошкольных учреждениях |
800 |
|
6. |
Уплата % за кредит |
8427 |
|
7. |
эасходы по погашению банковских ссуд |
35000 |
|
8. |
Прочие расходы на финансирование социальной сферы |
41600 |
|
9. |
Прочие расходы, финансируемые из прибыли |
8250,3 |
|
|
Итого расходов и отчислений средств: |
218575,3 |
|
|
Превышение доходов над расходами (+) или расходов над доходами (-) |
238994 |
|
|
11 |
|
|
|
111. Взаимоотношения с бюджетом |
|
|
|
А. Платежи в бюджет |
|
|
1. |
Налог на прибыль, в том числе: |
54946 |
|
|
- в федеральный бюджет |
5495 |
|
|
в бюджет субъектов РФ |
49451 |
|
2. |
Налог на имущество |
420 |
|
|
Итого платежей в бюджет |
55366 |
|
|
Б. Ассигнования из бюджета из внебюджетных фондов) |
33000 |
|
3. |
Капитальные вложения |
|
|
4. |
Прочие |
|
|
|
Итого ассигнований из бюджета |
33000 |
|
|
Превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета или превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет. |
22366 |
|
|
Всего доходов, поступлений и ассигнований из бюджета |
33000 |
|
|
Всего расходов, отчислений и платежей в бюджет |
55366 |
На основании баланса доходов и расходов предприятия выявлено, что:
доходы превышают расходы на 238994 тыс. руб., превышение платежей в бюджет над ассигнованием из бюджета или превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет составило 22366 тыс. руб.