UP-dengi_i_kredit

* По данным ГУЦБ РФ по Калининградской области..

Исходными материалами для составления прогноза кассовых оборотов являются кассовые заявки-расчеты субъектов хозяйствования, либо показатели экономического развития отдельных предприятий и региона в целом, расчеты по изменению денежных доходов и расходов населения, динамические ряды отчетности кассовых оборотов банков.

Кассовая заявка составляется клиентом банка и содержит поступления наличных денег в кассу субъекта хозяйствования, а также ожидаемые выдачи наличных денег.

КАССОВАЯ ЗАЯВКА на ___ квартал 20___ г.

Наименование организации Наименование кредитного учреждения

млн рублей

52

В своих кассах предприятия (учреждения) могут иметь наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководством предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается всем предприятиям независимо от их организационно-правовой формы собственности и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и др.), а также в соответствии с договором банковского счета.

Установление лимитов на хранение денежных средств сводится к тому, что на конец рабочего дня остаток денег в кассе предприятия не должен превышать зафиксированного учреждением банка лимита остатка.

При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе.

После установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка предприятие должно направить уведомления об утвержденном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которых ему открыты соответствующие счета. Данную информацию другие банковские учреждения используют прежде всего при проверке соблюдения предприятием наличного денежного обращения.

По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатков кассы считается нулевым, а не

53

сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность – сверхлимитной.

Примерная форма расчета на установление предприятию лимита остатка кассы имеет следующий вид:

_______________________________________________________________________

(полное наименование (штамп) предприятия) № счета

________________________________________________________________________

(наименование учреждения банка)

6.Сроки сдачи выручки ежедневно, на следующий день, не ежедневно

7.Часы работы предприятия ___________________ час. ______________________мин

8.Время сдачи выручки в объединенную

кассу при предприятиях, инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное

подчеркнуть) ___________________ час. ______________________мин 9. Испрашиваемая сумма лимита ______________________________________тыс. руб.

___________________________________________________________________________

(сумма прописью)

* - рассчитывается как сумма выручки за 3 месяца, деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

Установить лимит остатка кассы в сумме ______________________________тыс. руб.

___________________________________________________________________________

(сумма прописью)

Сдача сверхлимитных денежных средств может производиться:

– непосредственно в кассу учреждения банка;

54

–предприятиями Министерства транспорта и связи РФ для перевода на соответствующие счета в учреждениях банков;

–на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

Превышение денежных средств в кассах предприятий допускается в дни заработной платы, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий. При этом, срок наличия сверхлимитных средств в кассе не должен превышать 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 дней). Не использованные в 3- дневный срок наличные денежные средства, полученные в банке на оплату труда, а также вся денежная наличность, превышающая установленный лимит хранения наличных денег, подлежат сдаче в обслуживающие учреждения банков.

Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера) до установленного срока их выплаты.

Предприятия могут осуществлять расчеты со своими контрагентами

сучетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями банков по ссудам.

Указанием Центрального банка Российской Федерации от 14 ноября 2001 г. №1050-Ц на территории страны установлены предельные размеры расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тыс. руб.

От достоверной и реальной информации учреждений банков при составлении прогнозов налоговых расчетов и определении изменений денежной массы в обороте зависит сокращение непроизводительных расходов, связанных с эмиссией денег.

На основе первичных материалов, представленных субъектами хозяйствования, вышеуказанной и другой информации, а также после их тщательного анализа коммерческими банками составляется прогноз кассовых оборотов.

55

56

Технология составления прогноза кассовых оборотов в России

Субъекты Коммерческие Расчетно-кассовые

В прогнозе кассовых оборотов банков отражаются:

1)все поступления, кроме полученных в банке сумм, распределение которых предполагается использовать на месте;

2)все виды расхода наличных денег, с выделением сумм, получаемых из банка;

3)расчет выплат на потребление: общий фонд зарплаты, надбавки, премии, затраты на оплату, не включенные в фонд оплаты труда;

4)календарь выдач зарплаты (сроки выплат).

Составленные ежеквартальные прогнозы кассовых оборотов позволяют коммерческим банкам осуществлять регулирование объема и структуры денежной массы в обращении. При этом, банки стремятся максимально приблизить обороты по кассе к утвержденному эмиссионному результату. Кроме того, создаются условия для проведения в установленном порядке контроля за соблюдением платежной дисциплины и целевым расходованием средств.

Вопросы для самоконтроля

1.Назовите и охарактеризуйте формы денежного обращения.

2.Каковы особенности действия закона денежного обращения при обороте полноценных и неполноценных денег (банкноты, не разменные на металл, или бумажные)?

3.Какие показатели используются для анализа денежной массы?

4.В чем отличие между денежной базой в узком и широком смыслах?

5.Что из себя представляет скорость оборота денег и какие факторы оказывают влияние на него?

57

6.Какова структура, содержание и назначение баланса доходов и расходов населения?

7.Дайте характеристику среднедушевых доходов и расходов населения по субъектам РФ.

8.Каково содержание и назначение кассовых оборотов банков?

9.Какова технология составления прогноза кассовых оборотов

банков?

Глава 3. Организация безналичных расчетов

3.1. Безналичный платежный оборот и основы его организации

Хозяйствующие субъекты в процессе своей деятельности вступают друг с другом в определенные отношения, связанные с производством и реализацией продукции, которая поочередно превращается из товарной формы в денежную и наоборот. Такого рода смена форм, как правило, находит свое конкретное выражение в платежах за приобретенные товары и оказанные услуги. В большинстве случаев эти платежи осуществляются без помощи наличных денег, вследствие чего получили название безналичных расчетов, а их совокупность, совершаемая за определенный промежуток времени, - безналичный платежный оборот. Безналичный платежный оборот является частью денежного оборота страны. Его могут совершать средствами, находящимися в собственности юридических лиц и населения и полностью проходящими через кредитные учреждения, в которых ведутся счета.

Развитие и совершенствование платежно-расчетных отношений меняет соотношения между наличными и безналичными сферами обращения. В настоящее время удельный вес расчетов наличными деньгами по отношению к безналичным сокращается, что связано с расширением объема расчетов с применением системы электронных платежей.

Экономическое значение безналичных расчетов состоит в ускорении оборачиваемости средств и совершении платежей, сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, а также в снижении связанных с ним издержек обращения

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги

60

Вышеприведенные условия находятся во взаимосвязи и обусловливают друг друга. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

3.2. Формы безналичных расчетов

Расчеты в народном хозяйстве осуществляются в формах, установленных законодательством. В настоящее время допускаются к использованию следующие формы безналичных расчетов:

­расчеты платежными поручениями

­расчеты чеками;

­расчеты по аккредитиву;

­расчеты по инкассо.

При осуществлении безналичных расчетов в вышеперечисленных формах используются следующие расчетные документы:

­платежные поручения;

­аккредитивы;

­чеки;

­платежные требования;

­инкассовые поручения.

Расчеты платежными поручениями.

Данные расчеты являются наиболее распространенной формой безналичных расчетов в России. Платежное поручение - это документ, представляющий собой указание владельца счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы на счет другого хозяйствующего субъекта. Его выписывает клиент-плательщик для погашения кредиторской задолженности, в частности, за поставки товарноматериальных ценностей, оказанные услуги, при осуществлении платежей в бюджет и во внебюджетные фонды и т.д.

Поручение составляется на бланке, содержащем необходимые для проведения расчетов сведения о плательщике и получателе денег. Плательщик передает в свой банк платежное поручение в двух и более экземплярах. На основании первого экземпляра, подписанного ответственными лицами и закрепленного печатью, происходит списание банком денежных средств со счета. Платежное поручение принимается банком к исполнению в течение 10 дней, не считая дня выписки, независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

В платежном поручении должны быть указаны следующие реквизиты: по плательщику и получателю средств - идентифицикационные номера налогоплательщика (ИНН), наименования и номера счета в кредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети