UP-dengi_i_kredit
.pdfА.Г. МНАЦАКАНЯН
ДЕНЬГИ И КРЕДИТ
Учебное пособие
Издание 2-е, переработанное и дополненное
Рекомендовано Учебно-методическим объединением вузов
вкачестве учебного пособия для специальностей "Финансы
икредит", "Бухгалтерский учет и аудит" и "Мировая экономика"
Калининград
2005
ББК 65.262 М73
М73 Деньги и кредит: Учебник. – Калининград: Балтийский институт экономики и финансов, 2005. – 210 с.
Автор: Мнацаканян Альберт Гургенович, доктор экономических наук, профессор.
Рецензенты:
кафедра финансов, денежного обращения и кредита Уральского государственного экономического университета (зав. кафедрой доктор экономических наук, профессор А.Ю. Казак); доктор экономических наук, профессор Л.И. Сергеев).
Рыночные преобразования, происходящие в России, требуют адекватного отражения изменений в сфере сложившихся денежных и кредитных отношений.
В учебном пособии обобщены теоретические положения денег, денежного обращения, кредита, банков. Даются основы функционирования денежной и кредитной системы.
Учебное пособие предназначено для студентов, слушателей, аспирантов и преподавателей вузов, ведущих подготовку по финансово-учетным специальностям, а также работников финансово-кредитной сферы и для всех лиц, интересующихся рассматриваемой проблемой.
ISBN 5-8002-0017-3
Мнацаканян А.Г., 2000, 2005.
Балтийский институт экономики и финансов
(БИЭФ), 2005.
|
3 |
Оглавление |
|
Введение............................................................................................................................. |
4 |
Раздел I. Деньги, денежный оборот общества и региона.......................................... |
6 |
Глава 1. Необходимость, сущность и функции денег ................................................. |
6 |
1.1. Понятие денег, их происхождение и необходимость.......................................... |
6 |
1.2. Функции денег...................................................................................................... |
12 |
1.3. Виды денег........................................................................................................... |
23 |
Глава 2. Денежный оборот государства и региона.................................................... |
36 |
2.1. Понятие, виды и закон денежного обращения................................................... |
36 |
2.2. Денежная масса и скорость обращения денег .................................................. |
40 |
2.3. Баланс денежных доходов и расходов населения............................................ |
45 |
2.4. Кассовые обороты банков................................................................................... |
49 |
Глава 3. Организация безналичных расчетов............................................................ |
57 |
3.1. Безналичный платежный оборот и основы его организации............................ |
57 |
3.2. Формы безналичных расчетов............................................................................ |
60 |
Глава 4. Денежная система общества......................................................................... |
76 |
4.1. Понятие, типы и элементы денежной системы.................................................. |
76 |
4.2. Денежные системы экономически развитых стран............................................ |
79 |
4.3. Денежная система Российской Федерации ....................................................... |
88 |
Глава 5. Валютная система............................................................................................ |
94 |
5.1. Понятие и классификация валют........................................................................ |
94 |
5.2. Понятие, эволюция и характеристика ................................................................ |
97 |
валютных систем ....................................................................................................... |
97 |
5.3. Валютный курс................................................................................................... |
104 |
Глава 6. Инфляция и ее особенности в современных условиях......................... |
108 |
6.1. Сущность и последствия инфляции................................................................. |
108 |
6.2. Формы и методы стабилизации денежного обращения.................................. |
112 |
6.3. Характеристика и особенности инфляционных............................................... |
116 |
процессов в России .................................................................................................. |
116 |
Раздел II. Кредит и банки.............................................................................................. |
123 |
Глава 7. Ссудный капитал и кредит............................................................................ |
123 |
7.1. Необходимость, сущность и функции кредита ................................................ |
123 |
7.2. Ссудный капитал и формы кредита.................................................................. |
125 |
7.3. Кредитный процесс и принципы кредитования................................................ |
131 |
Глава 8. Кредитная система и центральные банки.................................................. |
138 |
8.1. Понятие, структура и регулирование кредитной ............................................. |
138 |
системы государства................................................................................................ |
138 |
8.2. Становление и развитие кредитной системы России..................................... |
142 |
8.3. Центральные банки ........................................................................................... |
147 |
Глава 9. Коммерческие банки...................................................................................... |
154 |
9.1. Классификация, функции и принципы деятельности коммерческих банков . 154 |
|
9.2. Операции коммерческих банков....................................................................... |
158 |
9.3. Общая характеристика Сберегательного банка РФ........................................ |
176 |
Литература...................................................................................................................... |
179 |
Приложения.................................................................................................................... |
184 |
4
Введение
Денежно-кредитная система России представляет собой важный и наиболее динамично развивающийся сегмент народнохозяйственной инфраструктуры. Поэтому происходящие в стране рыночные преобразования не могли не затронуть сложившиеся денежно-кредитные отношения, к которым можно отнести кардинальное изменение и утверждение современной кредитной системы, соответствующее требованиям рыночной экономики. Сейчас кредит перестал быть источником бюджетного финансирования и обретает истинную сущность, присущую данной экономической категории, выстраиваются принципиально новые взаимоотношения между банками и их клиентами, основанные на коммерческом расчете, внедряются новые виды банковских услуг и т.д. Несомненно, в условиях постоянно растущих и развивающихся финансового и товарного рынков меняется роль и значение денег.
Учебная дисциплина "Деньги, кредит, банки" является фундаментальной экономической дисциплиной, изучаемой после таких общепрофессиональных дисциплин как экономическая теория, история экономических учений. Она служит базой для освоения специальных дисциплин "Банковские операции", "Организация деятельности коммерческого банка", "Организация деятельности центрального банка", "Банковское сберегательное дело", "Финансовый анализ в банке". Основой рассматриваемых и анализируемых в учебном пособии вопросов являются требования Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования к дисциплине "Деньги, кредит, банки".
К особенностям данного учебного пособия относится наличие значительного объема изучаемого материала в форме структурнологических схем, позволяющих более углубленно освоить и закрепить положения финансовой науки в сфере денежно-кредитных отношений.
Учебное пособие содержит два раздела. В первом разделе "Деньги, денежный оборот общества и региона" рассматриваются вопросы, направленные на выяснение и обобщение сущности и содержания денег, денежной системы России и экономически развитых стран, а также мировых и региональных валютных систем, характеризуется денежный оборот общества и региона, инфляция и особенности ее проявления в современных условиях.
Второй раздел "Кредит и банки" посвящен раскрытию сущности и функций кредита. Здесь рассматриваются особенности ссудного капитала, формы кредита и принципы кредитования, дается характеристика кредитной системы и методов ее регулирования. Большое внимание уделено рассмотрению эволюционного развития и современного состояния
5
кредитной системы России, а также операциям Центрального банка России и коммерческих банков.
Рассмотрение всех вопросов учебного курса базируется на изучении сущности и содержания денег, ссудного капитала, принципов организации налично-денежного и безналичного оборота, на раскрытии основополагающих понятий кредита и ссудной политики государства. Теория денег и кредитных отношений находит отражение в анализе и обобщении большого статистического материала банковско-кредитной сферы как России в целом, так и субъектов РФ. Это способствует качественному усвоению изучаемого материала, осмыслению вопросов практической реализации денежно-кредитной политики России.
Для закрепления изученного материала каждая глава заканчивается вопросами для самоконтроля, а в приложении представлены тесты для проверки остаточных знаний и авторская программа по курсу "Деньги, кредит, банки".
Параграф 3.2. подготовлен совместно с канд. экон. наук, доцентом В.Ю. Кривдиной.
Учебное пособие предназначено для студентов, слушателей и преподавателей вузов, ведущих подготовку по финансово-учетным специальностям, а также работников финансово-кредитной сферы и для всех лиц, интересующихся рассматриваемой проблемой.
Автор осознает, что предлагаемая читателю книга не свободна от недостатков, поэтому любые конструктивные замечания будут восприняты с благодарностью.
6
Раздел I. Деньги, денежный оборот общества и региона
Глава 1. Необходимость, сущность и функции денег
1.1. Понятие денег, их происхождение и необходимость
Человечеству деньги известны с древних времен, но потребность в них в условиях натурального хозяйства носила эпизодический характер, так как обмену подвергались лишь случайно оставшиеся излишки.
Развитие производительных сил и производственных отношений повлекло за собой общественное разделение труда и создало условия для появления постоянного избыточного продукта, а вместе с ним и потребности в обмене. Но потребность в обмене может превратиться в реальность лишь в том случае, если одному участнику обменной сделки предлагается именно тот товар, в котором он нуждается, и, наоборот, он же может предложить такой товар, который необходим другим участникам, т.е. объективной необходимостью процесса обмена является присутствие на рынке именно тех товаров, в которых нуждаются его участники. Однако наличие широкого выбора и достаточного количества товаров не решает проблему обмена. Для этого требуется обязательное удовлетворение интересов всех участников обменной сделки в получении эквивалентного товара взамен передаваемого.
Историей зафиксированы две теории происхождения денег: рационалистическая и эволюционная. Рационалистическая теория берет начало с античных времен и основана на субъективно-психологическом подходе, т.е. происхождение денег связывается с результатами договоренностей между людьми о придании статуса всеобщего эквивалента тем или иным материальным ценностям. Об этом писали и Аристотель и Поль Самуэльсон.
"Все, что участвует в обмене, должно быть каким-то образом сопоставимо, все должно измеряться чем-то одним. Поистине такой мерой является потребность, которая все связывает вместе, ибо, не будь у людей ни в чем нужды или нуждайся они по-разному, тогда либо не будет обмена, либо он будет не таким (т.е. несправедливым); и, словно замена потребности, по общему уговору появилась монета; оттого и имя ей "номисма", что она существует не по природе, а по установлению (nomoi) и в нашей власти изменить ее или вывести из употребления".
Аристотель
7
Деньги – это искусственная социальная условность. Если же по той или иной причине какая-либо вещь начинает применяться в качестве денег, то все
– и трезвенники, и вегетарианцы, и люди, не верящие в ее внутреннюю полезность, - начинают ценить ее. Пока за данную субстанцию можно покупать и продавать вещи, люди соглашаются продавать и покупать с ее помощью. Это парадокс: деньги признают, потому что они признаны".
П. Самуэльсон
Эволюционная теория происхождения денег сформировалась в XIX веке и в отличие от рационалистической основана на том, что появление денег связывается не с результатом волеизъявления людей, а с эволюционным процессом, приведшим к выделению из общей массы некоторых предметов с приданием им особого статуса. Основоположником данной теории является К. Маркс. Он утверждает, что происхождение денег представляет стихийный процесс развития определенной формы производственных отношений. Деньги по К. Марксу - обязательное условие развития товарного производства.
"Товарное производство предполагает товарное обращение, а товарное обращение предполагает ... денежное обращение. Раздвоение товара на товар и деньги - есть закон выражения продукта как товара".
К. Маркс. Капитал. Т. 1
Движение продуктов труда (товаров) от одного производителя к другому опосредуется своеобразным товаром, служащим всеобщим эквивалентом. Все производимые в обществе материальные ценности приобретают форму товаров, и это требует измерения воплощенных в них затрат труда. Такое измерение может быть произведено путем сопоставления стоимости определенного товара со стоимостью особого товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента – денег.
Деньги являются товаром, прежде всего, по своему происхождению: они стихийно выделились из всей массы товаров в результате развития товарообмена.
Товарное производство является необходимым условием денежной формы экономических отношений, при которых взаимный обмен деятельностью между участниками процесса общественного воспроизводства осуществляется через обмен продуктами труда посредством их купли-продажи на деньги.
Существование денег связано также с различиями в труде, вызывающими необходимость оплаты его не только по количеству затраченного труда, но и по качеству путем косвенного комплексного
8
измерителя труда, который может классифицироваться по различным признакам.
ТРУД
умственный и физический
интенсивный и неинтенсивный
рабочих, служащих, крестьян (фермеров)
легкий
тяжелый
квалифицированный и неквалифицированный
Кроме того, наличие денег вызвано:
1)необходимостью учета результатов хозяйственной деятельности не только в натуральных показателях, но и в стоимостных;
2)существованием различных форм собственности и соответствующих им производственных отношений, предполагающих организацию и ведение хозяйственной деятельности на основе коммерческого расчета, основанного на товарно-денежных отношениях.
Всеобщим мерилом обмениваемых товаров является общественный труд, представляющий собой стоимость и делающий их соизмеримыми.
В качестве денег в различные исторические эпохи и в различных странах выступали разные товары: скот, меха, украшения, орудия труда, одежда и т.д., железо, медь, а затем благородные металлы: серебро, золото, которые впоследствии оказались наиболее пригодными для выполнения данной роли. Каждый из названных товаров как посредник обменных операций обладает определенными достоинствами и недостатками. Например, железо слишком дешево из-за его обилия и ржавеет, медь окисляется и теряет прежний вид, золото слишком мягкое, скот и ракушки нельзя делить и т.д. В то же время скот подвержен такому свойству, как размножение, значит, его стоимость может увеличиваться (накапливаться). Стоимость золота в виде его редкости становится такой высокой, что для совершения товарных операций достаточны мелкие монеты весом в несколько граммов. Кроме того, оно однородно и сохраняет свой первоначальный вид. Поэтому закреплению за благородными металлами денежных функций способствовало обладание ими такими свойствами, которыми не был наделен ни один другой товар на роль всеобщего эквивалента. К этим свойствам относятся делимость, соединяемость, однородность, сохраняемость и портативность.
История распорядилась таким образом, что перемены, происходящие
вхозяйственном и денежном механизмах, способствовали утрате
благородными металлами денежных функций, т.е. происходила их
9
демонетизация. Сначала роль всеобщего эквивалента в конце XIX века утратило серебро, а в настоящее время та же участь постепенно постигает золото.
Эволюция товарообмена сопровождалась сменой форм стоимости:
Простая, или |
|
Полная, |
|
|
Всеобщая |
|
|
|
случайная |
|
|
|
|
|
Денежная форма |
||
|
или развернутая |
|
|
форма |
|
|
||
форма стоимо- |
|
|
|
|
|
стоимости |
||
|
форма стоимости |
|
|
стоимости |
|
|
||
сти |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ранняя ступень |
|
Вызвана первым ради- |
|
Дополнительное |
|
С возникнове- |
||
обмена между |
|
кальным разделением |
|
разделение труда. |
|
нием денежной |
||
общинами. Об- |
|
труда (скотоводство и |
|
Развитие товар- |
|
формы стоимо- |
||
мен носил слу- |
|
земледелие). Предме- |
|
ного производ- |
|
сти весь товар- |
||
чайный характер: |
|
тами обмена стали вы- |
|
ства и обмена |
|
ный мир разде- |
||
один товар выра- |
|
ступать многочислен- |
|
привело к тому, |
|
лился на два по- |
||
жал свою стои- |
|
ные продукты общест- |
|
что определен- |
|
люса - товар и |
||
мость в другом, |
|
венного труда, а не два |
|
ный товар (меха, |
|
деньги, т.е. из |
||
противостоящем |
|
единичных продукта. |
|
скот, соль, чай и |
|
всей массы то- |
||
ему товаре |
|
Каждый товар, нахо- |
|
т.д.) временно |
|
варов выделился |
||
(1 топор = |
|
дящийся в относитель- |
|
монополизиро- |
|
один товар, пре- |
||
1 барану) |
|
ной форме стоимости, |
|
вал роль всеоб- |
|
тендующий на |
||
|
|
противостоит множе- |
|
щего эквива- |
|
роль всеобщего |
||
|
|
ству товаров-эквивален- |
|
лента |
|
эквивалента, - |
||
|
|
тов |
|
|
|
|
деньги |
|
Мировые валютные системы, сформировавшиеся одна за другой в ХХ веке, сначала узаконили процесс прекращения свободного размена банкнот на золото, а затем отменили официальный масштаб цен, официальную цену на золото, т.е. национальные денежные единицы перестали быть приведенными к золоту. Юридическую демонетизацию золота официально закрепила Ямайская валютная система, но реально золото не исчерпало все денежные функции. Оно по-прежнему обладает реальной ценностью, тем самым остается резервным активом, способным выполнять роль мировых денег. Современная форма денег не может являться окончательной и неизменной, так как она находится в полной зависимости от уровня развития производительных сил и товарноденежных отношений.
Деньги как результат длительного развития процесса обмена, в отличие от других товаров, являются товаром, обладающим специфическими особенностями. Эти особенности выделяют деньги из многочисленной разновидности товаров, работ и услуг, стоимость которых выражается всеобщим эквивалентом. Разновидный труд, воплощенный в
10
производстве этих товаров, работ и услуг, также приводится к абстрактному измерению его результатов.
Специфические особенности товара ДЕНЬГИ
В отличие |
от других |
|
В противоположность всем прочим товарам, |
||||
товаров выступают в ка- |
|
выступают в качестве всеобщего и непосредст- |
|||||
честве всеобщего и непо- |
|
венного воплощения абстрактного труда, так как: |
|||||
средственного |
воплоще- |
|
1) в их потребительной стоимости проявля- |
||||
ния стоимости (стоимость |
|
ется стоимость других товаров |
|||||
товаров определяется че- |
|
2) заключенный в них конкретный труд слу- |
|||||
рез механизм их прирав- |
|
жит всеобщей формой проявления абстрактного |
|||||
нивания к деньгам) |
|
труда |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ДЕ Н Ь Г И
Вотличие от других товаров, обладают всеобщей потребительной стоимостью, заключающейся в их способности непосредственно обмениваться на любые товары
Являясь всеобщим эквивалентом, деньги представляют собой единство трех свойств, выражающих их сущность.
Свойства денег
Всеобщая непо- |
|
Самостоятельная форма |
|
Внешняя вещная |
средственная |
|
|
||
|
меновой стоимости |
|
мера труда |
|
обмениваемость |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В условиях товар- |
|
Данное свойство денег |
|
Внутренняя мера труда - |
ного производства |
|
проявляется в случаях, |
|
рабочее время, но изме- |
существует воз- |
|
не связанных непосред- |
|
рять затраты труда в нем в |
можность обмена |
|
ственно с реализацией |
|
условиях товарного обра- |
денег на любые |
|
товаров (предоставление |
|
щения невозможно. |
материальные |
|
кредита, финансирова- |
|
Труд, затраченный на про- |
ценности (любые |
|
ние различного рода за- |
|
изводство товаров, |
предприятия и их |
|
трат производственного |
|
формирует их стоимость, |
продукция, земля, |
|
и непроизводственного |
|
измеряемую лишь при |
леса, недра и т.д., |
|
характера, при уплате |
|
наличии денег, как бы |
а также рабочая |
|
налогов в бюджет, |
|
косвенно, в качестве |
сила) |
|
арендной платы и т.д.) |
|
внешней меры труда |