UP-dengi_i_kredit

161

уставного капитала, то резервный фонд перечисляется в уставный, а его формирование производится заново.

Коммерческие банки могут формировать отдельные специальные фонды (экономического стимулирования, производственного назначения). Порядок их формирования и использования определяется внутренними банковскими положениями. Формируются также специальные фонды за счет амортизационных отчислений "Износ основных фондов". К специальным фондам относятся средства, полученные в результате переоценки основных средств, проводимой по решению правительства, а также фактической разницы между национальной валютой и валютой других стран.

Страховые резервы. Их формирование носит обязательный характер

ивключается в себестоимость оказываемых банковских услуг. Страховые резервы создаются под возможное обесценение вложений в ценные бумаги

ипотери по выданным кредитам.

Нераспределенная прибыль. Часть прибыли, остающаяся после отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

К привлеченным средствам относятся средства, передаваемые во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением. Они составляют значительную часть их ресурсов.

Структура привлеченных средств по банкам Калининградской области приведена ниже.

Таблица 9.2

Показатели работы действующих кредитных организаций по привлечению ресурсов Калининградской области (тыс. руб.)*

162

* По данным Главного управления ЦБ РФ по Калининградской области.

Анализ данных вышеприведенной таблицы показывает, что в целом величина привлеченных средств выросла почти 4,5 раза. При этом, если объем средств на расчетных и текущих счетах вырос в 2,5 раза, то вклады населения в российской валюте - более чем в 5 раз. Существенный рост вкладов населения подтверждает наметившуюся относительную экономическую стабилизацию в обществе, рост благосостояния населения и его стремление стать участником инвестиционного процесса в стране через банковскую систему.

Кроме того, значительный рост вкладов населения в 2004 г. связан с введением в действие закона об обязательном страховании банковских вкладов, который обеспечивает беспрепятственное получение гражданами денежных средств, передаваемых ими во вклады, независимо от кризисных ситуаций, которые могут складываться не только в банковской сфере, но и в экономике страны в целом.

Страхование банковских вкладов осуществляется на основе федерального закона (в ред. от 20.08.2004 г. №106-ФЗ и от 29.12.2004 г. №197-ФЗ) о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, определяющей целью которого является защита прав и

164

1)размещенных на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

2)размещенных физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенных сберегательным сертификатом

и(или) сберегательной книжкой на предъявителя;

3)переданных физическими лицами банкам в доверительное управление;

4)размещенных во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

Основанием возникновения у вкладчика права на страховое возмещение является либо отзыв у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций, либо введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредитора банка.

Основу привлекаемых ресурсов составляют депозиты (в переводе с латинского – depositum – вещь, отданная на хранение). По сути - это услуга банка, связанная с привлечением во вклады временно свободных средств субъектов хозяйствования и населения. Характерной чертой депозитных операций является то, что в качестве заемщиков выступают банки и соответственно они выплачивают ссудный процент кредиторам. В качестве кредиторов выступают владельцы свободных денежных средств – субъекты хозяйствования и население.

В зависимости от сроков использования депозиты подразделяются

на:

– депозиты до востребования;

– срочные депозиты; причем в отдельную самостоятельную группу, как правило,

выделяют депозиты, привлекаемые от населения.

Депозиты до востребования представляют собой денежные средства, которые вносятся клиентами банка на специальные банковские счета и могут быть изъяты ими в любой момент без предварительного уведомления банка. Это обстоятельство требует от банков для поддержания ликвидности постоянно иметь в наличии оперативный резерв (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Центрального банка России), позволяющий удовлетворить требования своих клиентов. Такого рода депозиты сосредоточиваются клиентами на расчетных, текущих, бюджетных и иных счетах, а взаимоотношения банка

иклиента регулируются договором о расчетно-кассовом (банковском) обслуживании счета. По средствам, находящимся на этих счетах, либо начисляются очень низкие проценты, либо клиенты получают в банке бесплатное расчетно-кассовое обслуживание. С конца 80-х годов в СССР и

165

позже в России стали применять текущий счет под названием контокоррент, представляющий собой счет, на котором учитываются все расчетные и кредитные операции банка с клиентом. Он открывается особо надежным клиентам, пользующимся большим доверием у банка. По кредиту данного счета отражаются собственные денежные средства клиента, и банк начисляет по ним проценты в его пользу, по дебету учитываются полученные кредиты, а проценты уплачиваются клиентом. Исходя из принципов банковской деятельности, проценты, получаемые банком за предоставленные кредиты, выше процентов, начисляемых банком клиенту. В настоящее время в отечественной банковской практике не используется контокоррентный счет. К депозитам до востребования также относятся средства на корреспондентских счетах, открытые в данном банке. Такие счета носят название лоро-счетов. Наличие средств на этих счетах является необходимым условием для осуществления расчетов и платежей по поручению клиентов, а свободный остаток может быть использован банком-корреспондентом в качестве привлеченных средств.

Основной недостаток данного рода привлекаемых средств банков может быть сведен к их высокой мобильности на счетах клиентов, что в итоге ограничивает действия банков в их активном использовании и накладывает дополнительную ответственность. В то же время они являются самым дешевым источником формирования ресурсной базы банков.

Срочные депозиты – это денежные средства, привлекаемые банком на конкретный срок. Срочные депозиты оформляются договорами, где четко фиксируется срок, на который передаются средства во временное пользование банку. По ним банки выплачивают повышенные проценты, но их величина ставится в зависимость от срока и размера передаваемых в пользование ресурсов. Депозит может быть изъят вкладчиком по истечении срока. Досрочное расторжение договора влечет за собой, как правило, штрафные санкции. При этом банки выплачивают пониженный процент, либо вообще его не выплачивают. Источниками срочных депозитов служат свободные денежные средства субъектов хозяйствования. Депозиты, привлекаемые от населения, называют в банковской практике сберегательными вкладами. Они играют важную роль в формировании ресурсов банков. Чем выше жизненный уровень населения, тем выше потенциальная возможность превращения их сбережений и накоплений в ссудный капитал. Различаются сберегательные вклады до востребования и срочные. По вкладам до востребования открываются сберегательные счета. Они могут быть оформлены сберегательной и чековой книжками, пластиковыми картами. По такого рода счетам банки начисляют невысокие проценты. Срочные

166

сберегательные вклады оформляются либо сберегательными книжками, либо, как и срочные депозиты, - договорами.

В отличие от депозитов до востребования срочные депозиты призваны формировать наиболее устойчивую ресурсную базу банков. Но при этом они представляют собой дорогой ресурс, что необходимо учитывать при формировании эффективной политики в отношении проводимых банком активных операций.

Расширение ресурсной базы коммерческих банков может быть достигнуто через эмиссию собственных долговых обязательств – сертификатов и векселей.

Сертификат представляет собой письменное свидетельство банкаэмитента о передаче средств банку и удостоверяет право владельца или его правопреемника на получение по окончании установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов. Различаются сертификаты депозитные (выдаются субъектам хозяйствования) и сберегательные (выдаются населению). Фактически сертификаты являются разновидностью срочного депозита, но в отличие от него оформляются на специальных бланках, в которых указываются следующие обязательные реквизиты:

–наименование "депозитный (сберегательный) сертификат",

–указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);

–дата внесения денег;

–размер депозита или сберегательного вклада (прописью и цифрами);

–безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во вклад;

–дата востребования бенефициаром суммы по сертификату;

–ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

–сумма причитающихся процентов;

–наименование и адреса банка-эмитента и бенефициара, если сертификат именной;

–подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Отсутствие в тексте бланка сертификата каких-либо обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Все условия выпуска и обращения сертификатов коммерческими банками согласовываются и регистрируются в территориальных учреждениях Банка России. К основным ограничениям для сертификатов, как к инструменту привлечения средств, можно отнести их эмиссию исключительно в российской валюте, допуск их обращения только на