3. Расчет эксплуатационных затрат

Расчет эксплуатационных затрат производится по следующим статьям:

• фонд оплаты труда;

• отчисления на социальные нужды;

• затраты на топливо;

• затраты на смазочные и эксплуатационные материалы;

• затраты на запасные части и материалы;

• амортизация ПС;

• затраты на восстановление износа и ремонт шин;

• накладные расходы.

Расчет затрат по фонду оплаты труда

Фонд оплаты труда складывается из фонда заработной платы водителей ремонтных, вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала и пожарно-сторожевой службы.

, (3)

где - фонд заработной платы водителей;

- фонд заработной платы ремонтных рабочих, руб.;

- фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб.;

- фонд заработной платы руководителей и специалистов, руб.; принимается в размере 17-20% от фонда заработной платы ремонтных рабочих;

- фонд заработной платы служащих, руб.; рекомендуется 6-8% от фонда заработной платы ремонтных рабочих;

- фонд заработной платы младшего обслуживающего персонала и пожарно-сторожевой службы, руб.; принимается 0,5-1% от фонда заработной платы ремонтных рабочих.

Фонд заработной платы водителей

. (4)

ФЗП_вод=8435340.9+3374136.4=11809477.3руб.

Основная заработная плата

, (5)

ФЗП_осн= 5718993.4585+306250+2410097.4=8435340.9руб.

Заработная плата по тарифу

, (6)

где - часовая тарифная ставка водителя, руб./ч.,

- районный поясной коэффициент, для Омской области принимается в размере 1,15.

ЗП_тар=(68114.475+2928.922)*70*1,15=5718993.4585руб.

Размер надбавок и доплат () принимается для водителей 1 класса - 25%, 2 класса - 10%, за руководство бригадой – 15% от часовой тарифной ставки водителя.

Общая сумма надбавок за классность:

. (7)

ЗП_н=183750+122500=306250 руб.

Размер надбавок за классность:

За 1 класс:

, (8)

где - количество водителей , чел.;

фонд рабочего времени одного водителя, принимается 1750 ч.

ЗП_н^1кл=0,25*6*1750*70=183750 руб.

За 2 класс:

, (9)

где - количество водителей 2-го класса, чел.

ЗП_н^2кл=0,1*10*1750*70=122500 руб.

Премия () принимается в размере 20-40% от суммы заработной платы по тарифу и надбавок и доплат.

ЗП_n=(5718993.4585+306250)*0.4=2410097.4руб.

Дополнительная заработная плата

, (10)

где - процент дополнительной заработной платы, принимается 20-40%.

руб.

Фонд заработной платы ремонтных рабочих

, (11)

ФЗП_р-р=2760980+552196=3313176руб.

, (12)

ФЗП_осн=1667500+667000+426480=2760980руб.

, (13)

ЗП_т=50*29000*1,15=1667500 руб.

Премии ремонтным рабочим начисляют в процентах к заработной плате, начисленной по тарифу:

, (14)

где - процент премии, установленный по подразделению, рекомендуется принимать 2040%.

руб.

(15)

Доплата за тяжелые и вредные условия труда:

(16)

где – процент доплаты за тяжелые и вредные условия труда %, рекомендуется принимать 4 – 24%.

Доплаты за работу в вечернее время:

(17)

где - количество ремонтных рабочих, работающих в вечернее время, чел;

- количество дней работы в вечернее время, ч;

- количество часов работы в вечернее время, ч;

- процент доплаты за работу в вечернее время, принимается 20%.

Доплата за работу в ночное время:

(18)

Доплаты бригадирам, не освобожденным от основной работы за руководство бригадой целесообразны при численности рабочих на участке, зоне не менее 5 человек:

(19)

где - количество бригадиров, соответствует количеству бригад, чел.;

– минимальная заработная плата, принимается 4360 руб.;

12 – количество месяцев в году;

– процент доплат за руководство бригадой %, рекомендуется принимать 20 – 50%.

Дополнительная заработная плата ремонтных рабочих (руб.):

(20)

где - процент дополнительной заработной платы, принимается 10-20%.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается аналогично ремонтным рабочим в соответствии с планируемой трудоемкостью работ.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

,

ФЗП_вс-р=482850+=579420руб.

ФЗП_осн=300150+120060+62640=482850руб.

,

ЗП_т=30*8700*1,15=300150 руб.

Премии вспомогательным рабочим начисляют в процентах к заработной плате, начисленной по тарифу:

,

где - процент премии, установленный по подразделению, рекомендуется принимать 2040%.

руб.

Результаты расчета представлены в таблице.

Таблица 2 – Результаты расчетов фонда оплаты труда

Показатель	Значение показател, руб.
1. ФОНД ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ВОДИТЕЛЕЙ, в т.ч.	11809477.3
1.1.Заработная плата основная, в т.ч	8435340.9
заработная плата по тарифу	5718993.5
общая сумма надбавок за классность	306250
премии	2410097.4
1.2. Заработная плата дополнительная	3374136.4
2.ФОНД ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РЕМОНТНЫХ РАБОЧИХ, в т.ч.	3313176
2.1Заработная плата основная, в т.ч	2760980
заработная плата по тарифу	1667500
премии	667000
доплата за тяжелые и вредные условия труда	348000
доплаты за работу в вечернее время	0
доплаты за работу в ночное время	0
доплаты бригадирам	78480
2.2 Заработная плата дополнительная	552196
3. ФОНД ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ РАБОЧИХ, в т.ч.	579420
3.1 Заработная плата основная, в т.ч	482850
заработная плата по тарифу	300150
премии	120060
3.2 Заработная плата дополнительная	96570
4. Фонд заработной платы руководителей и специалистов	662635,2
5. Фонд заработной платы служащих	265054,1
6.Фонд заработной платы младшего обслуживающего персонала и пожарно-сторожевой службы	33131,8
Итого	16662894,4

Отчисления на социальные нужды

1. Пенсионный фонд –26%,

Спф=16662894.4*0,26= 4332352,5руб.

2. Фонд социального страхования 3,1%,

Сфсс=16662894.4*0,031= 516549,7руб.

3. Фонд обязательного медицинского страхования 5.18%

Сфомс=16662894.4*0,0518 = 863137,9руб.

4. Отчисления в Фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляют 1,1%.

Софсс= 16662894.4*0,011 = 183291,8 руб.

Расчет затрат на топливо

Расход топлива на перевозки (л)

• для бортовых автомобилей

, (19)

где - расход топлива на пробег, л;

- расход топлива на транспортную работу, л.

P_n= 180038.67+40509.3=220547,97л.

Расход топлива на пробег

, (20)

где - норма расхода топлива на 100 км пробега, л/100км;

- общий пробег автомобилей, км.

л.

Расход топлива на транспортную работу для грузовых автомобилей

, (21)

где - норма расхода топлива на 100 ткм транспортной работы, л/100ткм; для автомобилей с карбюраторным двигателем – 2,0 л, с дизельным – 1,3 л, газобаллонных (на сжиженном газе) – 2,5 л. ;

Р – транспортная работа, ткм ()

л.

Расход топлива на работу в зимних условиях увеличивается на 12%:

, (23)

где - коэффициент, учитывающий продолжительность зимнего периода.

P_доп=0,12*220547.97*5,5/12=12130.1 л.

Расход топлива на внутригаражные нужды составляет 0,5% :

. (24)

Р_внг=0,005*(220547.97+12130.1)=1163,39035 л.

Потребность в топливе (л):

. (25)

Р_общ=220547,97+12130,1+1163,39=233841,46л.

Затраты на топливо (руб.)

, (26)

где - цена 1 л топлива, руб./л.; она равна 20 руб./л.

З_т=233841,46*20= 4676829,2 руб