Исходные данные, требуемые для построения бизнес-плана

Структура бизнес-плана

Резюме, описание компании,

Инвестиционное предложение

Финансовый план

Проект

Общие положения

• Дата начала проекта

• Длительность проекта

• Масштаб отображения во времени (квартал, мес.)

Продукция

• Наименование

• Единица измерения

• Дата начала продаж

Окружение

Валюта проекта

• Используемая валюта: основная, вторая (руб.; $)

• Единицы измерения

• Курс на момент начала проекта

• Изменение курса (темпы роста, ежемесячные значения)

Налогообложение

• Наименование налога (на прибыль, НДС, на имущество, с продаж, на польз. автодорог, различные выплаты и отчисления)

• Ставки

• Налогооблагаемая база

• Периодичность выплат

• Переплаченный НДС (переносится в будущий период; возвращается)

• Списание убытков предыдущих периодов (сразу; в течение мес.)

• Выплата налога на прибыль (авансом, в конце)

Инфляция

• По объектам: сбыт, прямые и общие издержки, зарплата, недвижимость

• Динамика показателя (за год / ежемесячные значения)

Инвестиционный план

Календарный план выполнения работ

• Наименование этапа

• Сроки начала

• Продолжительность

• Стоимость

Ресурсы

• Наименование ресурса

• Тип ресурса

• Стоимость за единицу

Операционный план

План сбыта

• Наименование товара

• Цена товара

• Объем сбыта

• Дата начала поставок

• Нестандартная инфляция, налоги, сезонные колебания, изменение цены

• Условия оплаты (по факту, авансом, в кредит)

• Срок аванса, кредита (дн.)

• Предоплата (%)

• Запас готовой продукции

• Распределение поставок

• Потери при поставках (%)

• Время на сбыт (дн.)

План производства

• Наименование

• Единицы измерения

• Производственный цикл (дн.)

• Прямые и «другие» издержки

• Наименование продуктов, цена, расход, потери, распределение использования в производственном цикле

• Расход материалов и комплектующих, потери, распределение использования в производственном цикле

• Объем производства

Материалы и комплектующие

• Наименование

• Единицы измерения

• Цена

• Объем закупок, партии, частота

• Страховой запас

План персонала

• Должность

• Количество

• Зарплата

• Периодические и разовые выплаты

Финансирование

Акционерный капитал

• Список акционеров

• Номинальная стоимость акций

• Количество акций

Займы

• Сумма кредита

• Срок кредита

• Выплата процентов (регулярно, разово, периодичность)

• Ставка процента

• Отсрочка первой выплаты

• Распределение выплаты задолженности

• Отнесение процентов

• Поступление и возврат займов

Лизинг

• Амортизация (мес.)

• Стоимость кредитных ресурсов

• Комиссия

• Налог на имущество

• Обслуживание

• Учет НДС

• Учет на балансе

• Дата начала выплат

• Периодичность выплат

• Стоимость страхования

• Условия выкупа

Инвестиции

• Сумма инвестиций

• Срок

• Ставка процента

Другие поступления

Другие выплаты

Распределение прибыли

• Распределение прибыли на выплату дивидендов

• Распределение прибыли на формирование резервов

Льготы по налогу на прибыль

• Распределение доли прибыли, освобождаемой от налогообложения

Финансы

• Общая ставка дисконтирования (руб.;$)

• Шаг дисконтирования

• Ставка рефинансирования (изменения)

Кредит

• Доля выплат, финансируемая за счет поступления того же периода

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Вариант 3

• Инфляция: сбыт – 20%

• Инфляция: прямые издержки – 20%

• Производственная мощность: 140 т./сутки

Эффективность инвестиций 1.1

Показатель	Рубли	Доллар США
Ставка дисконтирования, %	25,00	0,00
Период окупаемости - PB, мес.	38	> 60
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.	48	> 60
Средняя норма рентабельности - ARR, %	51,49	7,70
Чистый приведенный доход - NPV	30 780 218	-1 315 067
Индекс прибыльности - PI	1,45	0,38
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	47,89	0,00
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, %	28,71	< 0,00

Период расчета интегральных показателей - 60 мес.

Вариант 4

• Инфляция: сбыт – 0%

• Инфляция: прямые издержки – 0%

• Производственная мощность: 200 т./сутки

Эффективность инвестиций 1.2

Показатель	Рубли	Доллар США
Ставка дисконтирования, %	25,00	0,00
Период окупаемости - PB, мес.	35	> 60
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.	45	> 60
Средняя норма рентабельности - ARR, %	42,99	8,69
Чистый приведенный доход - NPV	22 742 292	-1 240 780
Индекс прибыльности - PI	1,32	0,43
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	45,96	0,00
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, %	26,43	< 0,00

Период расчета интегральных показателей - 60 мес.

Вариант 5

• Инфляция: сбыт – 12%

• Инфляция: прямые издержки – 20%

• Производственная мощность: 200 т./сутки

Эффективность инвестиций 1.3

Показатель	Рубли	Доллар США
Ставка дисконтирования, %	25,00	0,00
Период окупаемости - PB, мес.	39	> 60
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.	57	> 60
Средняя норма рентабельности - ARR, %	36,81	7,75
Чистый приведенный доход – NPV	10 183 351	-1 348 635
Индекс прибыльности – PI	1,14	0,39
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	34,55	0,00
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, %	22,81	< 0,00

Период расчета интегральных показателей - 60 мес.

Вариант 6

• Инфляция: сбыт – 20%

• Инфляция: прямые издержки – 20%

• Производственная мощность: 200 т./сутки

Эффективность инвестиций 1.4

Показатель	Рубли	Доллар США
Ставка дисконтирования, %	25,00	0,00
Период окупаемости - PB, мес.	29	> 60
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.	35	> 60
Средняя норма рентабельности - ARR, %	73,14	11,49
Чистый приведенный доход - NPV	76 825 173	-936 264
Индекс прибыльности - PI	2,09	0,57
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %	83,00	0,00
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, %	38,50	< 0,00

Период расчета интегральных показателей - 60 мес.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------