Финансово-эксплуатационные потребности
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
|
ФЭП за анализируемый период имеют тенденцию к увеличению за счет увеличения
дебиторской задолженности.
Таблица 1.16
Расчет средних за период значений оборотных средств (тыс. руб.)
|
Наименование |
На 31 декабря 2009. |
На 31 декабря 2010. |
На 31 декабря 2011. |
Среднее значение за 2009 г. |
Среднее значение за 2010 г. |
|
1. Стоимость оборотных средств, в том числе: |
1 812 477 759 |
2 357 424 692 |
2 897 528 758 |
2084951226 |
2627476725 |
|
-запасы и затраты |
198 921 716 |
125 146 165 |
281 000 069 |
162033940,5 |
203073117 |
|
-дебиторская задолженность |
1 431 689 337 |
1 853 994 531 |
2 375 188 215 |
1642841934 |
2114591373 |
|
2. Кредиторская задолженность |
299 453 240 |
502 883 091 |
525 603 080 |
401168165,5 |
514243085,5 |
Таблица 1.17
Расчет операционного, финансового и производственного цикла предприятия.
|
Наименование показателей |
2010 г. |
2011 г. |
Абсолютное отклонение |
|
1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб. |
2 879 390 342 |
3 534 341 431 |
654 951 089 |
|
2. Среднегодовая стоимость произ.запасов, тыс.руб. |
162 033 941 |
203 073 117 |
41 039 177 |
|
3. Коэффициент оборачиваемости запасов |
18 |
17 |
-1 |
|
4. Время оборачиваемости запасов (производственный цикл), дн. |
20 |
21 |
-1 |
|
5. Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб. |
1 642 841 934 |
2 114 591 373 |
471 749 439 |
|
6. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
2 |
2 |
0 |
|
7. Время оборота дебиторской задолженности, дн. |
205 |
215 |
10 |
|
8. Продолжительность операционного цикла, дн. |
226 |
236 |
10 |
|
9. Среднегодовая кредиторская задолженость, тыс.руб. |
401 168 166 |
514 243 086 |
113 074 920 |
|
10. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
7 |
7 |
0 |
|
11. Время оборота кредиторской задолженности, дн. |
50 |
52 |
2 |
|
12. Продолжительность финансового цикла, дн. |
176 |
184 |
8 |
Выводы и графики:
Выручка от реализации выросла за год на 654 951 089 тыс. рублей, среднегодовая стоимость запасов также выросла, но коэффициент оборачиваемости запасов снизился. За анализируемый период финансовый цикл предприятия увеличился, в основном за счет увеличения
операционного цикла. Судя по продолжительности производственного цикла, предприятие имеет очень сложную технологическую цепочку. Анализ состояний дебиторской и кредиторской задолженности позволяет сделать выводы о преобладании в организации сумм кредиторской задолженности.