4.2. Методические материалы для проведения практических занятий

ПЛАН

Семинарских занятий

Тема 1. Состав, структура и функции налоговых органов.

1.Состав налоговых органов.

2.Структура налоговых органов.

3. Типовые структуры инспекций.

4. Модернизация налоговых органов - основное направление развития системы налогового администрирования.

Вопросы:

1. Каковы состав и структура налоговых органов России?

2. Какие налоговые органы относятся к каждому из трех уровней системы?

3. Какие функции управления реализуются в деятельности налоговых органов каждого из трех уровней системы?

4. Какова роль межрегиональных и межрайонных отраслевых инспекций?

5. Назовите основные направления развития системы налогового администрирования на среднесрочную перспективу.

6. Перечислите задачи развития налоговых органов, которые решает проводимая программа модернизации.

Тема 2. Система налогового администрирования.

1. Налоговое администрирование как система управления

налоговыми отношениями.

2. Функции налогового администрирования.

3. Планирование в системе налогового администрирования.

4. Учет в системе налогового администрирования.

5. Контроль в системе налогового администрирования.

6. Анализ в системе налогового администрирования.

7. Регулирование в системе налогового администрирования.

Вопросы:

1. Дать понятие «налоговое администрирование?

2. Что такое «налоговый потенциал» и «налоговый механизм»?

3. Какова главная цель налогового администрирования?

4. Какие принципы заложены в основу построения налоговой системы?

5. Назовите функции налогового администрирования.

6. Дать характеристику планированию и налоговому прогнозированию.

7. Назовите методы налогового планирования и методы прогнозирования налоговых поступлений.

8. Какие задачи выполняет оперативно-бухгалтерский учет в налоговых органах?

9. какова роль анализа в системе налогового администрирования?

10. Дайте характеристику направлениям и видам анализа.

11. Назовите формы налогового контроля.

12. Что такое налоговые стимулы и налоговые льготы?

13. Какие виды налогового стимулирования предусмотрены налоговым законодательством?

Тема 3. Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками.

1. Организация работы с налогоплательщиками.

2. Прием налогоплательщиков в инспекциях ФНС России.

3. Прием и регистрация налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов.

4. Проведение сверки расчетов налогоплательщиков с бюджетом и информирование плательщиков.

5. Информационная работа с налогоплательщиками.

6. Организация работы с налогоплательщиками на территориально обособленных рабочих местах (ТОРМ).

7. Организация работы территориальных налоговых органов по Единому стандарту обслуживания налогоплательщиков.

Вопросы:

1. Назовите основные направления совершенствования организации работы налоговых органов с налогоплательщиками в современных условиях.

2. Как осуществляется прием налогоплательщиков в территориальных налоговых органах?

3. Какие требования предъявляются к оборудованию помещений (залов работы с налогоплательщикам) для приема налогоплательщиков?

4. Как осуществляется прием и регистрация деклараций?

5. каков порядок проведения сверки расчетов налогоплательщиков по налогам, сборам?

6. Какая роль отведена информационной работе налоговых органов и по каким направлениям она осуществляется?

7. Что такое ТОРМ? Какая роль им отведена в организации работы с налогоплательщиками?

8. Какие виды работ включает ЕСОН? Охарактеризуйте их.

9. Какая роль отведена информатизации налоговых органов? Дайте характеристику используемого информационного обеспечения.